ГЛАВНАЯ Цены на услуги УСЛУГИ О КОМПАНИИ НОВОСТИ СОТРУДНИКИ СТАТЬИ КОНТАКТЫ ВОПРОСЫ-ОТВЕТЫ

ГЛАВНАЯ

ВОПРОСЫ-ОТВЕТЫ

Задать вопрос

20.04.2016

вопрос

Что не признается объектами налогообложения по налогу?

Ответил: Администратор сайта

Не признаются объектами налогообложения земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы), а также имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в Российской Федерации.

20.04.2016

Кирилл Петрович

Как получить патент в другом субъекте РФ?

Ответил: Администратор сайта

В случае, если индивидуальный предприниматель состоит на учете в налоговом органе в одном субъекте Российской Федерации, а заявление на получение патента подает в налоговый орган другого субъекта Российской Федерации, этот индивидуальный предприниматель обязан вместе с заявлением на получение патента подать заявление о постановке на учет в этом налоговом органе.

20.04.2016

ИП Квашнин

Какие доходы подпадают под объект налогообложения УСН?

Ответил: Администратор сайта

В зависимости от выбранного объекта налогообложения при применении УСН облагаются налогом: - либо полученные доходы в полной сумме (выручка), если налогоплательщиком выбран объект налогообложения «доходы»; - либо полученные доходы за вычетом понесенных расходов - при объекте налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Полученные налогоплательщиком доходы можно разделить на две группы: 1)доходы, которые учитываются в целях налогообложения (ст. 249, 250 НК РФ); 2)доходы, которые не учитываются в целях налогообложения (ст. 251 НК РФ). К не учитываемым доходам относятся: доходы, полученные в виде залога или задатка, в виде взносов в уставный капитал организации, в виде безвозмездной помощи, в виде средств полученным по договорам кредита и займа, др.

29.03.2016

Георгий

Кто признается плательщиком налога при упрощенной системе налогообложения?

Ответил: Администратор сайта

Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

29.03.2016

Ирина

Каков срок представления организацией в налоговый орган сведений о среднесписочной численности работников?

Ответил: Администратор сайта

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются по форме КНД 1110018**, утвержденной Приказом ФНС России от 29.03.2007 №ММ-3-25/174@ организацией не позднее 20 января текущего года. При создании (реорганизации) организации - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).*

29.03.2016

ООО

Как отчитывается перед инспекцией организация, применяющая общую систему налогообложения, если деятельность не осуществлялась и не было движений по расчетному счету организации?

Ответил: Администратор сайта

Организации, у которых в течение отчетного (налогового) периода одновременно не было движения денежных средств по расчетным счетам в банке (в кассе организации) и не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.** Срок представления единой (упрощенной) налоговой декларации – не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом*.

25.11.2015

Директор

Наша компания ЗАО на Упрощенной системе налогообложения 15%. Мы снимаем в аренду помещение, которое принадлежит государству (т.е. муниципальная собственность). Вследствие данного факта мы являемся агентами по уплате НДС. Обязаны ли мы подключаться к оператору электронной связи для сдачи декларации через специальную программу?

Ответил: Администратор сайта

Так как вы являетесь налоговыми агентами и сдаете декларацию НДС, то согласно пп."а" п.2 ст.12 Закона N 134-ФЗ п. 5 ст. 174 НК РФ вы обязаны начиная с 1 квартала 2014 года подавать эту декларацию в свой налоговый орган только через электронный канал связи.

25.11.2015

Ирина

Подскажите, какую отчетность нужно сдавать ООО на ОСНО и в какие сроки?

Ответил: Администратор сайта

Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны сдавать следующие формы отчетности:

Декларация по НДС. Сдается ежеквартально до 25 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

Декларация по Прибыли. Сдается до 28 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

Декларация по налогу на Имуществу (Авансовые платежи). Сдается до 30 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

ООО, являющиеся владельцами транспортных средств, обязаны начислять и уплачивать транспортный налог и сдавать декларацию по транспортному налогу. Декларация по транспортному налогу сдается по месту нахождения транспортных средств. В Москве декларация по транспортному налогу сдается один раз в год;

ООО, являющиеся владельцами земельных участков, обязаны начислять и уплачивать земельный налог и сдавать декларацию по земельному налогу. Декларация по земельному налогу сдается по местонахождению земельного участка.

В том, случае если компании не ведет хозяйственной деятельности, но еще не ликвидирована - она обязана сдавать нулевые отчеты по этим же формам.

В случае если в компании трудоустроены сотрудники, то дополнительно к вышеописанному списку:

В ФСС до 20 числа, следующим за отчетным форма 4-ФСС в соцстрах (ФСС) (ежеквартальная и годовая формы);

В ПФР до 15 числа, 2-го месяца следующим за отчетным форма РСВ-1 и формы персонифицированного учета в пенсионный фонд (ПФР) (ежеквартальная и годовая формы);

В ИФНС до 20 января Сведения о среднесписочной численности работников; до 01 апреля года следующего за истекшим сведения о доходах работников.

25.11.2015

ООО

Какую нужно сдавать отчетность и когда, если у нас ООО с сотрудниками на системе налогообложения УСН 15%?

Ответил: Администратор сайта

В вашем случае сдается следующая отчетность и в сроки указанные ниже:

отчетность в Фонд социального страхования (ФСС) по сотрудникам по форме 4 - ФСС ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным. В 2015 году это до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января 2015

отчетность в Пенсионный фонд РФ (ПФР) по сотрудникам по форме РСВ-1 и Персонифицированный учет ежеквартально до 15 числа, месяца следующего за отчетным. В 2015 году это до 15 мая, до 15 августа, до 17 ноября (15 число приходится на выходной день-перенос), до 16 февраля 2016 (перенос)

отчетность в налоговый территориальный орган (ИФНС) по форме Декларация по УСН один раз в год до 31 марта, года следующего за отчетным. За 2015 год вы должны будете сдать декларацию по УСН до 31 марта 2016 года.

С 2013 года ООО на УСН обязаны один раз в год сдавать бухгалтерскую отчетность для малых предприятий, которая состоит из Бухбаланса (форма N 1) и Отчета о деятельности предприятия (форма N 2). Срок сдачи до 31 марта, года следующего за отчетным. Т.е. бухотчетность за 2015 год вы должны будете сдать до 31 марта 2016 г.

Также вы должны не забывать рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу до 25 числа, месяца следующего за кварталом. В 2015 году вы должны оплатить авансовый платеж по налогу до 25 апреля, до 25 июля, до 27 октября (перенос), годовой платеж до 31 марта 2016 г.

28.10.2015

вопрос

Гражданин открывает ИП, будет заниматься продажей сувениров. Арендует место площадью 8 кв. м в торговом центре. Работать будет сам. Какую систему налогообложения ему выбрать: ЕНВД, УСН или НДФЛ?

Ответил: Администратор сайта

На уплату ЕНВД могут переводиться налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.

Согласно статье 346.27 НК РФ к стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, относится торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски, торговые автоматы и другие аналогичные объекты.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю сувенирами на арендуемой площади в торговом центре может быть переведен на ЕНВД, если этот режим налогообложения в отношении указанной предпринимательской деятельности установлен решением местных органов власти.

Если рассматриваемый вид деятельности переведен на ЕНВД, то у предпринимателя нет права выбора между УСН и общим режимом (НДФЛ), он обязан платить единый налог на вмененный доход.

Индивидуальный предприниматель вправе выбирать систему налогообложения только в тех случаях, когда в соответствии с законами субъектов РФ и решениями представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга по одному и тому же виду предпринимательской деятельности возможно применение УСН на основе патента и ЕНВД для отдельных видов деятельности.

Однако в перечне видов предпринимательской деятельности, по которым возможно применение УСН на основе патента, торговля не поименована.

Поэтому если на территории, где ИП планирует организовать торговлю сувенирами, введен ЕНВД, то он становится плательщиком единого налога с первого же дня работы. НК РФ обязывает в течение 5 дней с момента начала деятельности подать в налоговые органы заявление о постановке на учет в качестве плательщика единого налога.

Если же в регионе по этому виду деятельности ЕНВД не введен, то ИП имеет возможность выбрать между УСН (с объектами налогообложения "доходы" или "доходы минус расходы") и НДФЛ.

Причем вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе подать заявление о переходе на УСН в пятидневный срок с даты, проставленной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. И тогда ИП вправе применять УСН со дня постановки на учет в налоговом органе.

28.10.2015

ирина

Деятельность ИП полностью подпадает под ЕНВД (розничная торговля). Может ли ИП забирать деньги из кассы и при этом не платить с них налог на доходы? Ведь он уже уплатил единый налог, а денежные средства, которые он заберет, получены от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.

Ответил: Администратор сайта

Да, в рассматриваемой ситуации ИП имеет право расходовать оставшийся после уплаты ЕНВД доход на нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Согласно разъяснениям ФНС обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в распоряжении ИП после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена.

Суть системы налогообложения ЕНВД заключается в том, что вмененный налог не зависит от фактических доходов и расходов коммерсанта. При исчислении и уплате ЕНВД необходимо руководствоваться размером вмененного дохода.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, и его имущество (в том числе денежные средства) юридически не разграничено. Такой вывод подтверждается и судебной практикой. Например, рассматривая аналогичную ситуацию, суд указал, что ИП может использовать свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и для личных нужд.

В отношении всех доходов, полученных от предпринимательской деятельности, ИП должен уплатить единый налог, а оставшимися средствами может распоряжаться по своему усмотрению.

Кроме того, уплата ИП единого налога на вмененный доход предусматривает освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом). Если ИП осуществляет только один вид деятельности, который подлежит обложению ЕНВД, и получает доходы только от этой деятельности, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ у него не возникает.

18.09.2015

Алексей

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, существуют ли какие-то штрафные санкции (если есть, то какие) в случае, если ИП работает и получает прибыль не по изначально зарегистрированным кодам ОКВЭД. Обязательно ли вносить изменения, дополнения или никто это не проверяет?

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте!

1. Если код ОКВЭД изначально был зарегистрирован как дополнительный, то ничего страшного в этом нет. ИП может получать прибыль не по основному, а дополнительному коду ОКВЭД, в дальнейшем его лучше все-таки сделать основным.

2. Если код ОКВЭД, по которому ведется деятельность, вообще не был зарегистрирован, то могут быть некоторые проблемы. Вообще, ИП обязан сообщать в госорганы об изменениях в своей деятельности, в том числе о деятельности по другому коду ОКВЭД. Поэтому изначально вам нельзя вести деятельность не по ОКВЭД и при сообщении в госорганы вас об этом уведомят. По-моему дается срок в три дня. Возможное наказание согласно КОАП либо предупреждение, либо штраф 5000 рублей.

18.09.2015

Торговля

Хочу продавать детскую обувь через интернет. Сайт будет содержать только каталог товаров (без корзины). Покупатель заказывает выбранный товар по телефону, а курьер доставляет по адресу. Расчет наличными на месте. Можно ли обойтись без ККМ и при какой системе налогообложения это возможно? Спасибо за возможность задать вопрос.

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте.

Если ИП на УСН, то ККМ обязательна при наличных расчетах.

Если ИП на ЕНВД, то можно обойтись без кассы, но выписывать товарный чек. Важно чтобы вид деятельности подходил под ЕНВД! Если это стандартный интернет-магазин с корзиной и оплатой, то это никак не ЕНВД, а только УСН с ККМ!

Если магазин нестандартный, на котором можно только посмотреть картинки и почитать описания товара, то это может быть ЕНВД: разносная / развозная торговля относится к видам деятельности по ЕНВД. Но то, что деятельность ИП можно назвать разносной / развозной торговлей надо доказать, а это не всегда просто!

Так что работайте на УСН с ККМ, так надежнее.

Дополнение от Шмидт Николая (автор сайта «Как зарабатывать.ру»)

Без ККМ никак, если хотите все на 100% легально. А если не совсем легально, но не критично, то товарный чек выписывайте и все. Если курьерская служба у вас развозит, а не штатный курьер, то ККМ у них есть.

09.09.2015

Декрет

Здравствуйте! !!!подсуажите пожалуйста!мне скоро уходить в декрет.Мне нужна справка 2ндфл с моей прошлай работы,но она обанкротилась,где я могу достать эту справку?просто есть три варианта-это в пенсионном,в налоговой или в архиве,но говорят,что если в пенсионном брать то там не вся сумма указанна,посаветуйте как будет правильней?))

Ответил: Администратор сайта

По поводу обанкротившейся фирмы. Необходимо узнать, процедура банкротства всё ещё идет или уже завершена (информацию можно уточнить тремя спосбами: 1-й поспрашивать у бывших коллег, т.е. у людей которые теоретически могут знать (не обязательно что информация будет достоверной); 2-й выйти на сайт арбитражного суда, найти вкладку "картотека арбитражных дел" и найти карточку движения дела о банкротстве вашего предприятия (Вам необходимо знать субъект РФ в котором находится (находилось) предприятие банкрот и его точное название), посмотреть какой судебный акт в первой инстанции является последним: если Определение о завершении процедуры Конкурсного проиводства - тогда фирма уже не существует, если какой0нибудь другой (например Решение о признании банкротом или Определение о продлении конкурсного производства), тогда фирма всё ещё существует). 3-й: найти карточку фирмы на сайте налоговой инспекции (nalog.ru), во вкладке "проверь себя и контрагента". Скорее всего Вам понадобится либо ИНН фирмы, либо её ОГРН, в противном случае можно искать по названию и адресу - но это очень долго. полученную информацию о фирме - банкроте "прокрутить" до конца и посмотреть какая запись последняя, если есть запись о ликвидации фирмы (прекращени деятельности), то процедура банкротства завершена, в противном случае фирма ещё существует. (2-й и 3-й варианты наиболее точные).

В том случае если фирма ещё существует (продолжается процедура банкротства), тогда обращаетесь с просьбой к конкорсному управляющему фирмы чтобы он подготовил и выдал Вам справку 2-ндфл - это его обязанность (ФИО и почтовый адрес можно узнать из текстов судебных Решений и Постановлений в "картотеке арбитражных дел" - либо спросить у бывших колег).

В случае если банкротство завершено и фирма ликвидирована, тогда лично я рекомендую запросить справку по форме 2-НДФЛ в ФНС по месту вашего жительства, но скорее всего Вам понадобится подтверждение того, что Ваш бывший работодатель ликвидирован, т.е. либо распечатка с сайта налоговой либо распечатка судебного акта из "картотеку арбитражных дел" в котором написано, что конкурсное производство завершено, фирма ликвидирована.

09.09.2015

по земле

В каких случаях можно увеличить первоначальную стоимость земельного участка в бухгалтерском учете организации?

Ответил: Администратор сайта

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Первоначальная стоимость земельного участка может быть увеличена в следующих случаях:

- в результате коренного улучшения земельного участка;

- в результате переоценки.

09.09.2015

ООО

ООО заключает договор лизинга на покупку автомобиля. Цена договора - 805 000 руб. Учредитель ООО - другое юридическое лицо. Какое имущество ООО должно учитываться при принятии решения о совершении крупной сделки и её одобрении в соответствии с п. 1 ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ?

Ответил: Администратор сайта

Согласно п. 1 ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) крупной является сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25% и более процентов стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки (смотрите такжеп. 7 ст. 46 Закона N 14-ФЗ).

26.08.2015

Частное лицо

Подскажите пожалуйста! Продаем квартиру. Собственность — полтора года по приватизации. Взамен ничего не покупаем. Собственников трое (муж, жена, несовершеннолетняя дочь). Продаем за 5 000 000 рублей. Я так понимаю, что мы должны будем заплатить налог с продажи в размере 13% от 4 000 000 рублей, НО:

1) это делится на всех собственников?

2) каждый собственник должен заплатить по 13% с 4х млн?

3) каждый из трех собственников освобождается от налога на 1 000 000 руб., и тогда все вместе мы освобождаемся от налога на 3 чел. умнож. на 1млн = 3 млн. И тогда общий налог составит 5млн-3млн=2млн. И мы должны будем заплатить 13% от 2млн?

Заранее спасибо!

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов «в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей».

Соответственно, вычет предоставляется 1 млн руб. на объект – квартиру. Вот что получается: 5 млн. — 1 млн. = 4 млн *13%=520 тыс. руб. (со всей квартиры — между собственниками делится в зависимости от принадлежащих им долей).

26.08.2015

Константин Петров

Я продал машину в 2005 году за 200 тыс. руб. Извещение об оплате налога от продажи с налоговой не приходило в 2006, 2007, 2008, 2009 годах. Декларации мной не подавалось. Должен ли быть уплачен мной налог с продажи? Стоит ли делать это сейчас? Заранее спасибо.

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте, Алексей!

Конечно же, Вы должны были отчитаться перед налоговой и подать декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на вычет (вычет как минимум 125 тыс. руб.).

Но! Срок давности составляет 3 года. В соответствии с п. 3 ст.48 Налогового кодекса РФ заявление о взыскании недоимки с физического лица может быть подано налоговым органом в суд в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

Если налоговая инспекция до сих пор о Вас не вспомнила, то сейчас уже поздно что-то от Вас требовать.

26.08.2015

Ivan

Я продал машину по доверенности, нужно ли мне подать декларацию в налоговую?

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте, Сергей!

При «продаже автомобиля по доверенности». Вы по-прежнему остаетесь его собственником. В таком случае декларацию подавать нет необходимости. Когда же доверенное лицо (лицо, которому Вы «продали авто по доверенности») продаст автомобиль третьему лицу, вот тогда необходимо подать налоговую декларацию о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ. Хорошо, если Вы узнаете о продаже автомобиля.

25.06.2015

организация

Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей, арендуя помещения на разных этажах здания торгового комплекса. На каждое помещение (площадь торгового зала каждого помещения менее 150 кв. м) имеется отдельный договор аренды. Как плательщику ЕНВД следует рассчитывать площадь торгового зала: в целом или по каждому объекту торговли?

Ответил: Администратор сайта

На основании письма Минфина России от 31.12.2010 N 03-11-11/335 можно сделать следующий вывод: в соответствии с подп. 6 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности могут переводиться налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли.

Согласно ст. 346.27 Кодекса стационарной торговой сетью, имеющей торговые залы, является торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны.

При этом магазин - это специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже.

Павильон - это строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест.

Статьей 346.27 Кодекса определено, что площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

В целях применения гл. 26.3 Кодекса к инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети, содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части (частей), разрешение на право обслуживания посетителей на открытой площадке и другие документы).

Статьей 346.29 Кодекса установлено, что при исчислении суммы единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны, используется физический показатель "площадь торгового зала (в квадратных метрах)".

Таким образом, если розничная торговля осуществляется с использованием нескольких торговых объектов с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли, которые относятся к одному магазину (павильону) и находятся в одном здании торгового комплекса, то для определения величины физического показателя при расчете суммы единого налога на вмененный доход суммируется площадь всех торговых залов.

Если розничная торговля осуществляется с использованием нескольких торговых объектов с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли, которые находятся в одном здании торгового комплекса, но являются самостоятельными магазинами (павильонами), то при расчете суммы единого налога на вмененный доход учитывается площадь торгового зала по каждому магазину (павильону) в отдельности согласно инвентаризационным и правоустанавливающим документам.

24.06.2015

ООО

Когда у организации возникает обязанность оплаты ЕНВД в случае если она осуществляет лицензированный вида деятельности?

Ответ

В соответствии с пунктом 3 статьи 346.28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации или индивидуальные предприниматели, которые подлежат постановке на учет в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика данного налога.

Налоговый орган, осуществивший постановку на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход, в течение пяти дней со дня получения заявления о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход выдает уведомление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика указанного налога.

Согласно пункту 10 статьи 346.29 Кодекса размер вмененного дохода за квартал, в течение которого осуществлена соответствующая государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из полных месяцев начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации.

При этом пунктом 1 статьи 346.28 Кодекса установлено, что налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.

В то же время, если в соответствии с законодательством обязательным условием для осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которой организация признается налогоплательщиком единого налога на вмененный доход, является наличие лицензии, то обязанность по уплате данного налога возникает в налоговом периоде получения лицензии.

В связи с этим организация, осуществившая постановку на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход до начала осуществления лицензируемой предпринимательской деятельности, обязана исчислять данный налог начиная с месяца, в котором получена лицензия.

До указанной даты у организации сохраняется обязанность по уплате налогов в соответствии с общеустановленной системой налогообложения.

24.06.2015

Михаил Петров

Я зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, являюсь страховым агентом. Подскажите, могу ли я применять УСН?

Ответил: Администратор сайта

В пункте 3 статьи 346.12 НК РФ указаны виды деятельности, при осуществлении которых УСН не применяется. В подпункте 3 этого пункта говорится о страховщиках. Однако согласно определению из пункта 1 статьи 8 Закона РФ от 27.11.92 N 4015-1 страховыми агентами являются коммерческие организации или физические лица, которые представляют страховщика и действуют от его имени и по его поручению. Так что страховщиками страховые агенты не являются, а следовательно, вправе перейти на УСН, если, конечно, выполнены прочие требования статьи 346.12 НК РФ.

Еще хотелось бы заметить, что переход на УСН работающим предпринимателям можно осуществить только с начала нового налогового периода, то есть календарного года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Для этого нужно в период с 1 октября по 30 ноября предыдущего года подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

24.06.2015

Ирина ИП

Деятельность ИП полностью подпадает под ЕНВД (розничная торговля). Может ли ИП забирать деньги из кассы и при этом не платить с них налог на доходы? Ведь он уже уплатил единый налог, а денежные средства, которые он заберет, получены от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.

Ответил: Администратор сайта

Да, в рассматриваемой ситуации ИП имеет право расходовать оставшийся после уплаты ЕНВД доход на нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Согласно разъяснениям ФНС обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в распоряжении ИП после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена.

Суть системы налогообложения ЕНВД заключается в том, что вмененный налог не зависит от фактических доходов и расходов коммерсанта. При исчислении и уплате ЕНВД необходимо руководствоваться размером вмененного дохода.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, и его имущество (в том числе денежные средства) юридически не разграничено. Такой вывод подтверждается и судебной практикой. Например, рассматривая аналогичную ситуацию, суд указал, что ИП может использовать свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и для личных нужд.

В отношении всех доходов, полученных от предпринимательской деятельности, ИП должен уплатить единый налог, а оставшимися средствами может распоряжаться по своему усмотрению.

Кроме того, уплата ИП единого налога на вмененный доход предусматривает освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом). Если ИП осуществляет только один вид деятельности, который подлежит обложению ЕНВД, и получает доходы только от этой деятельности, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ у него не возникает.

10.03.2015

Вопрос

Добрый день. Март 2015 года. Продажа долей. Семья разводится и делит имущество между бывшими супругами:

1комн.кв. право собственности получено на мужа в 2008 году, после раздела свидетельство о собственности на 1\2 доли получено в январе 2015 года. Нужно ли платить 13% после продажи доли?

3комн.кв. акт сдачи квартиры застройщиком по дду датирован 30 мая 2012 года. Право собственности не регистрировалось в фрс. Свидетельство о собственности на 1\2 доли получено в январе 2015 г.на основании решения суда. Подлежит ли уплате 13% налог с продажи этой доли ?

Подтверждённые расходы на покупку трехкомнатной квартиры подтверждены ипотечным договором с банком, по которому уплачено по основному долгу 2 миллиона рублей и по процентам 950 тысяч рублей. Делятся ли уплаченные расходы на приобретение квартиры между бывшими супругами при уплате налога?

Ответил: Администратор сайта

1. Нет. Право собственности на это имущество возникло у обеих супругов в момент его приобретения (то есть в 2008 году) вне зависимости от того на кого оформлена квартира. Факт получения нового свидетельства значения не имеет. Доход от продажи любого имущества, которое находилось в собственности продавца 3 года и больше налогом не облагают.

2. Да. Право собственности на это имущество возникло в момент вступления в силу решения суда. То есть в момент продажи 3-х лет не прошло. Поэтому продавец получил доход, облагаемый налогом. При расчете налога он может быть уменьшен или на имущественный вычет в 1 000 000 руб. или на расходы по приобретению этой квартиры, которые подтверждены документально.

3. Да, если квартира приобретена в браке. Считается, что супруги несли равные расходы на покупку квартиры вне зависимости от того на кого была оформлена квартира и платежные документы по ее оплате.

P.S. Возможно супруги имеют право на дополнительный налоговый вычет как покупатели жилой недвижимости. Например, в отношении квартиры приобретенной по ДДУ.

08.03.2015

Ксения

Машиной владею 4 года. За все время ни разу не приходили квитанции на транспортный налог. В личном кабинете по налогам, сведения по авто отсутствуют. Делала письменный запрос о моих задолженностях, естественно отсутствуют. Собираюсь продавать авто, вдруг после продажи пришлют налог за весь период владения. Какие мои права и обязанности в этом случае?

Ответил: Администратор сайта

Налоговая может потребовать заплатить налог за 3 последних года (2014, 2013, 2012). Ваше право не платить налог за более ранние периоды, ваша обязанность заплатить налог за указанные года (если конечно его с вас потребуют).

08.03.2015

Ирина

Я продала квартиру,которой владела менее 3-х лет.В этой квартире я родилась и выросла. Здесь до конца своих дней жили мои родители и завещали её мне. Теперь я должна заплатить налог 130 000 руб. Почему в этих случаях нельзя сделать исключение по уплате налога?

Ответил: Администратор сайта

К сожалению, такое наше законодательство. Ничего другого сделать увы невозможно.

08.03.2015

Константин

Здравствуйте! В январе этого года продал авто за 1млн.200тыс. по договору купли-продажи. В собственности была менее 3-х лет. Приобретал её в Европе. Сам растамаживал у себя в городе. Требования налоговой - предъявить мою справку купли-продажи и новую, т. е. указать разницу. Но у меня не сохранились документы на её приобретение. Как в этом случае нужно поступить?

Ответил: Администратор сайта

Чтобы не платить налог вам нужно подтвердить документально покупную стоимость машины. Докумерты нужно как то восстановить.

Если документов нет, то считается, что покупная стоимость равна нулю. Поэтому вы вправе уменьшить доход при расчете налога лишь на имущественный вычет в сумме 250 000 руб. Поэтому по данной сделке вы становитесь обязанным заплатить налог в размере:

(1 200 000 - 250 000) х 13% = 123 500 руб.

02.12.2014

Дмитрий ООО

Подскажите какими налогами облагается продажа цеха, принадлежащего физическому лицу?

Условия:

1. В документах собственности значится производсвенный цех.

2. Работы в нем не производились, прибыли не было.

3. Возможно, очень давно сдавался 1 год в аренду (2000 г.),но прибыли фактически не было, предприятие только открылось.

4. В собственности помещение более 3х лет.

Вопросы:

1. Облагается ли физическое лицо НДФЛ при продаже( в связи с тем, что коммерческая выгода не извлекалась и объект в собственности более чем три года)?

2. Если облагается, как оптимизировать налоги?

Ответил: Администратор сайта

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, продажа недвижимости, находившейся в собственности физического лица (резидента РФ) более 3 лет, не облагается НДФЛ.

02.12.2014

Ирина

Физическое лицо приобрело нежилое помещение (1500 м.кв) в 2011 г. Имеются документально подтвержденные расходы.

В 2012 г. помещение было продано. Вопрос: вправе ли физическое лицо воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в размере 250000 р. при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ при продаже иного имущества, к коему относится нежилое, либо выбрать вариант уменьшения налогооблагаемой базы на величину документально подтвержденных расходов?

Ответил: Администратор сайта

В соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественные вычеты предоставляются физическому лицу при продаже имущества, которое находилось в его собственности не более 3- х лет. Под «имуществом» понимают категории недвижимого и иного имущества. К недвижимому имуществу относят жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, земельные участки; к иному имуществу относят машины, нежилые помещения, гаражи, книги и пр. Физическое лицо вправе применить имущественный вычет в том налоговом периоде, в котором были получены доходы от реализации имущества, уменьшив налогооблагаемую базу по НДФЛ. Размер вычета зависит от дохода, полученного от реализованного имущества, но не может превышать:

- 1 000 000 руб. при реализации недвижимого имущества;

- 250 000 руб. при реализации иного

Следует отметить, что данный вычет не предоставляется при продаже:

-имущественных прав;

-имущества, находящегося в собственности более 3-х лет;

-имущества, доходы от реализации которого будут учтены в рамках предпринимательской

Налогоплательщик также имеет право не применять имущественный вычет, а уменьшить полученные от продажи имущества доходы на документально подтвержденные расходы, связанные с их получением.

02.12.2014

Крылов Константин

Добрый день! Вопрос у меня такой: есть ООО, зарегистрировано в Мос обл., хочу арендовать в ТЦ в москве площадь 70 кв.М для торговли в розницу одеждой. Нужно ли отчислять в налоговую какие-либо налоги за то что арендую площадь? Если да, то как посчитать размер налогов? Спасибо!

Ответ

Здравствуйте, за то, что арендуете - не нужно. А вот за то, что у вас будет обособленное подразделение, придется платить налог на прибыль и НДФЛ.

13.11.2014

Наталья

Нужно ли с 1 октября 2014 года регистрировать счет-фактуру в Журнале и Книге покупок, если сумма по счету-фактуре не облагается НДС? Подскажите пож. ссылку на статью НК РФ в данном случае.

Ответил: Администратор сайта

Счет-фактура на товар/работу/услуги без НДС не выставляется, выставляется только акт и товарная накладная, соответственно регистрировать ничего не надо.

13.11.2014

Ольга

Добрый день!

Имею ли я право на получение имущественного вычета по процентам за ипотеку в 2012-2013 году (вновь приобретенное жилье), если налоговый вычет по приобретению жилья уже предоставлялся в 2001 году (старое жилье)

Спасибо.

Ответил: Администратор сайта

Здравствуйте, нет не имеете. Налоговый вычет по расходам на уплату ипотечного кредита повторно не предоставляется

13.11.2014

Елена

Добрый день!

Организация реализовало юридическому лицу подарочные карты. Согласно договора реализуется товар - карты. (стоимость карты равна номиналу). Организация должна выставить счф . Компания , которая приобрела карты , дарит их своим клиентам.

Каким образом отразить в учете данную операцию и последующие реализации в рознице на основании подаренных сертификатов ?

Спасибо.

Ответил: Специалист отдела работы с клиентами

Приобрели сертификаты для реализации

Д К

10 60 = 10 000 руб. 100 шт. оприходованы под.серт.

19 60 = 1 800 руб. НДС

68 19 = 1 800 руб.

006 = 10 000 руб. 100 шт.

Реализуем сертификаты

50 62 = 590 руб. (1 шт.)

76 68 = 90 руб. НДС с продажи

44 10 = 100 руб. списана себестоимость сертификата

006 = 100 руб. (1 шт) списан сертификат

Реализуем товар

62 90.1 = 590 руб.

90,2 41 = себестоимость товара

21.10.2014

Александр

Здравствуйте! Какие документы необходимы для оформления налоговой выплаты за покупку квартиры?

Ответил: Администратор сайта

Какие документы необходимо подготовить:

-заявление на вычет (укажите номер счёта, на который вам вернут средства);

- справку о доходах 2-НДФЛ;

- договор о покупке квартиры;

- акт о передаче (для первичного жилья);

- документ о праве собственности;

- договор об ипотечном кредитовании;

- выписка из банка о расчёте процентов;

- счета, чеки, квитанция, банковские выписки и т. д.

01.10.2014

Ирина Килина

В договоре между организацией и продавцом не выделена сумма НДС. Счет-фактура и акт содержат в себе информацию о ставке и сумме налога. Могут ли налоговые органы отказать организации в праве на применение налогового вычета по НДС?

Ответил: Администратор сайта

Тот факт, что в договоре сумма НДС не выделена, не лишает налогоплательщика-покупателя на принятие к вычету сумм НДС, выделенных в счете-фактуре, при выполнении прочих условий для применения вычетов.

01.10.2014

Клавдия ООО

Организация (ООО) занимается оказанием услуг по хранению. Имеет ли право ООО организовать электронный документооборот, составлять и хранить документы форм МХ-1, МХ-3, МХ-20 в электронном виде с применением электронных подписей? Будут ли такие документы иметь законную силу?

Ответил: Администратор сайта

ООО вправе организовать электронный документооборот, составлять и хранить документы форм МХ-1, МХ-3, МХ-20 в электронном виде с применением электронных подписей.

26.09.2014

Лидия Петрова

Могут ли упрощенщики списать входной НДС в расходы без счета-фактуры?

Ответил: Администратор сайта

Если покупатель не является плательщиком НДС, то стороны сделки могут договориться, что продавец не будет выставлять счета-фактуры. Такое правило будет действовать с 1 октября 2014 года. В этом случае покупатель вправе списать в расходы по упрощенке НДС без счета-фактуры. Такой ответ на запрос журнала «Главбух» дали чиновники в письме Минфина от 05.09.2014 № 03-11-06/2/44783.

При этом специалисты финансового ведомства настаивают: чтобы покупатель смог списать расходы в виде налога, необходимо выделять сумму НДС в платежных документах отдельной строкой.

26.09.2014

Fillip Rodionov

Как составить единый корректировочный счет-фактуру по одинаковым товарам

Ответил: Администратор сайта

Компания составляет корректировочный счет-фактуру, если стоимость или количество уже отгруженного товара изменились. Если же показатели поменялись по нескольким ранее выставленным счетам-фактурам, то можно составить один единый корректировочный документ.

Можно ли в таком случае объединить в одну графу одинаковые товары с идентичной ценой? Специалисты Минфина отвечают, что можно. Так, в графе 3 в строке А единого корректировочного счета-фактуры следует указать суммарное количество товаров, если у них одинаковое наименование и цена в счетах-фактурах, показатели по которым изменились.

26.09.2014

ИП Колясников

Как подтвердить расходы на ж/д билет при оплате банковской картой?

Ответил: Администратор сайта

Контрольный купон электронного ж/д билета подтвердит в целях налогообложения прибыли расходы на оплату проезда командированного работника. Если у компании имеется электронный железнодорожный билет и контрольный купон, то дополнительных документов, которые подтверждают оплату проезда, в том числе оплату банковской картой, не требуется.

02.09.2014

Роман Петров

Территориальный налоговый орган обязуется руководителей организаций-налогоплательщиков перед началом каждого налогового периода давать расписку, исполненную на фирменном бланке организации, заверенную печатью организации. В соответствии с данной распиской руководители организаций обязуются обеспечить своевременное поступление в бюджет сумм налогов в полном объеме, рассчитанных в соответствии с налоговым законодательством. Мер воздействия за отказ от дачи расписки не предусмотрено. Указанная расписка требуется для обеспечения надлежащего исполнения налогоплательщиками своевременной уплаты в полном объеме налоговых отчислений. Налоговый орган утверждает, что расписки истребуются для предупреждения налоговых правонарушений. Правомерно ли обязание налоговым органом по выдаче расписки руководителями организаций?

Ответил: Администратор сайта

Позиция налогового органа неправомерна, так как соглашения налогового органа с организациями являются недопустимыми, кроме того, обязанность по уплате налогов возникает при наличии факта, порождающего данную обязанность. Налоговый орган не имеет полномочий по истребованию указанных расписок.

22.08.2014

Лилия

Организация приобретает канцелярские принадлежности (ручки, карандаши, блокноты и т.п.) в магазине за наличный расчет. Как правильно оформить документы, чтобы списать в расходы канцелярию? Достаточно ли для этого чека ККТ, в котором указаны наименования товаров, их цена и общая стоимость?

Ответил: Администратор сайта

Канцелярские принадлежности относятся к материалам.

Порядок бухгалтерского и материального (складского) учета материалов установлен ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» (утв. приказом Минфина РФ от 09.06.2001 № 44н); Методическими указаниями по учету материально-производственных запасов (утв. приказом Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н); Инструкцией к Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н).

Чек ККТ является документом, подтверждающим расходование подотчетным лицом (работником, которому выдан аванс на приобретение канцтоваров) конкретной суммы денежных средств. Чек ККТ прилагается как оправдательный документ к авансовому отчету (форма № АО-1).

На основании данных чека ККТ (о количестве и цене приобретенных товаров) бухгалтер составляет приходный ордер (форма № М-4), на основании которого канцелярские принадлежности приходуются по дебету субсчета 10-1 по каждому наименованию. В приходном ордере М-4 расписывается материально ответственное лицо, которому для хранения переданы канцтовары.

Выдачу канцелярских принадлежностей работникам можно оформлять ведомостью, которая открывается на месяц. В этой ведомости работники расписываются за полученные карандаши, ручки, бумагу и т.д. В конце месяца материально ответственное лицо (лица) сдает ведомость в бухгалтерию. На основании ведомости (ведомостей) составляется единый акт на списание канцтоваров в расходы. При таком варианте учета формы ведомости и акта необходимо утвердить в составе учетной политики.

Выдачу канцелярских принадлежностей работникам можно оформлять требованием-накладной (форма М-11) или лимитно-заборной картой (форма М-8). При этом такой документ должен оформляться на каждого работника. В данном случае списание канцтоваров в расходы осуществляется на основании требования-накладной или лимитно-заборной карты.

20.08.2014

Кирилл Викторович

Если я продал квартиру по переуступке за 1 055 000 руб., но она у нас 8 месяцев была в собственности. Сколько процентов и от какой суммы я должен платить налог?

Ответил: Администратор сайта

Право требования является имущественным правом. Налоговое законодательство не относит имущественные права к имуществу (п. 2 ст. 38 НК РФ). Поэтому воспользоваться имущественным вычетом, предусмотренным п.1 ст.220 НК РФ, в данном случае не представляется возможным.

Полученный от продажи имущественного права доход можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением этого права. Это следует из ст. 41 НК РФ, согласно которой доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц", 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ.

В данном случае экономической выгодой, а следовательно, и доходом, будет являться разница между суммой, которую вы получили от продажи права требования, и суммой, уплаченной вами при приобретении права требования. Именно этот доход и будет являться базой по налогу на доходы физических лиц.

Данный доход облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ (или по ставке 30% для не резидентов РФ)

18.08.2014

Игорь

С какой суммы НЕ насчитывается налог с продажи дома (после вступления а наследство прошло менее 3 лет)? К примеру, дом продан за 3 млн. рублей, какова сумма налога и с какой суммы его будут считать. Одни говорят, что 1 млн. не учитывается, другие говорят 2 млн.

Ответил: Администратор сайта

До 1 млн. рублей не облагается налогом

18.08.2014

ИП

Прошло 4 месяца со дня подачи заявления, излишне удержанный налог до сих пор не возвращен. Что делать?

Ответил: Администратор сайта

Позвоните в ИФНС или напишите письменную претензию в ИФНС, на имя начальника.

18.08.2014

Ирина

Можно ли уплатить штраф и пени в ФСС-4 от физ лица, Например от директора? Если Счет фирмы арестован, Спасибо

Ответ

Да, можно оплатить в банке от физ. лица.

08.08.2014

Алина

подскажите пожалуйста можно ли у вас заказать справку об использовании/неиспользовании права приватизации?

Ответ

Здравствуйте, да мы занимаемся оформлением данной справки. тел. (383) 335-77- 35, Адрес: Красный проспект, 200, офис 1015

26.05.2014

Вера Иващенко

Была приобретена квартира в черновой отделке по цене 3500 млн рублей. Через два года продана за 6500 млн рублей и тут же приобретена следующая квартира за 3200 млн рублей. Каков будет размер налога ?

Ответил: Администратор сайта

Доход от продажи квартиры (6500) может быть уменьшен:

на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально (3500);

на имущественный вычет для покупателей недвижимости (2000), если ранее вы им не пользовались.

Соответственно по этой сделке вы должны заплатить налог в размере:

(6 500 000 (доход) - 3 500 000 (расходы) - 2 000 000 (вычет)) х 13% = 130 000 руб.

21.05.2014

Василий Григорян

Как наложенный контролирующими органами на организацию административный штраф отражается в бухгалтерском и налоговом учете? Следует ли учитывать сумму административного штрафа в целях налогообложения прибыли? Как сумма штрафа отражается в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Ответил: Администратор сайта

В бухгалтерском учете административный штраф учитывается в составе прочих расходов, по дебету счета 91. При расчете налогооблагаемой прибыли суммы административных штрафов не учитываются и не отражаются по строке 205 приложения N 2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль.

19.05.2014

Инна Володина

Здравствуйте! Может ли муж вернуть НДФЛ за обучение нашей дочери, ее лечение и мое лечение, если все договора на услуги были оформлены на мое имя? Если "да" - что нужно дополнительно к стандартному пакету документов? (Дело в том, что я подаю документы на возврат НДФЛ при покупке жилья, муж свое право на возврат при покупке жилья уже использовал). Благодарю.

Ответил: Администратор сайта

Для того, чтобы супруг мог воспользоваться социальным налоговым вычетом за Ваше обучение и лечение, он должен выступать в качестве плательщика за данные услуги. Вы можете обратиться в медицинское и учебное заведение, чтобы документы были переоформлены на супруга. Также можно составить доверенность, чтобы Вы доверяли супругу производить оплаты за услуги.

19.05.2014

Ксения Васина

Может ли муж-работающий пенсионер получить налоговый имущественный вычет за жену-работающий пенсионер,если муж свой налоговый вычет уже получил за другое жилье,а жена не получала. И сколько при этом жене надо отработать? Спасибо.

Ответил: Администратор сайта

Супруг вправе получить имущественный вычет за супругу при условии, что ранее он таким вычетом не пользовался. В Вашем случае супруг не имеет право на повторное получение имущественного налогового вычета, т.к. ранее пользовался таковым. Вы можете заявить право, оформив декларацию на себя, при условии, что Вы официально трудоустроены и с Вашей заработной платы удерживается подоходный налог.

27.02.2014

Катерина

Когда я была на больничном к нам пришел сотрудник. но с ним ни кто и ничего не подписал. проработал два месяца, и два месяца не ходит. что я могу сделать, могу ли как то уволить. по собственному желанию писать отказывается.говорит что пойдет в трудовую инспекцию

Ответил: Администратор сайта

Для подтверждения отсутствия работника на рабочем месте рекомендуется составить акт. Трудовой кодекс прямо не предусматривает такой необходимости, но без этого документа практически невозможно доказать факт прогула. В судебной практике выработан подход, требующий от работодателя документального подтверждения прогула. Как правило, в акте указывают фамилию, имя, отчество и должность работника, дату и время его отсутствия на работе, время составления акта, а также фамилии, имена, отчества и должности работников, подписавших акт. В компаниях, применяющих электронную пропускную систему, обычно дополнительно представляют распечатку показаний этой системы.

Теперь немного о типичных ошибках при составлении актов. Во-первых, это серьезные недостатки в его оформлении. В случае, если работодатель документально не подтвердил факт отсутствия работника, у суда имеются все основания удовлетворить иск работника о признании увольнения незаконным. Недочеты в оформлении актов встречаются разные. Например, если не указано время составления акта, то не ясно, когда именно проводилась проверка и, соответственно, в течение какого времени работник отсутствовал на рабочем месте. В случаях когда работодатель составляет акт только в конце рабочего дня, бывает, что впоследствии работник заявляет в суде о том, что в первой половине дня он был на рабочем месте и готов привести свидетелей, которые это подтвердят. Поэтому доказательственная база будет выглядеть надежнее, если в акте будут четко указаны периоды отсутствия работника либо если будут оформлены два-три акта с перерывом в несколько часов в зависимости от продолжительности рабочего дня или смены (например, каждые 3–3,5 часа). При этом в каждом из актов нужно указать время составления и время отсутствия работника.

В-вторых, это несоответствие фактических обстоятельств дела сведениям в документах. Безошибочное оформление актов не поможет, если они не отражают действительность или искажают ее. Так, не может считаться прогулом ситуация, когда работодатель умышленно препятствует доступу работника на работу.

Из этого вытекает следующее, во-первых, на работодателя возложена обязанность затребовать от работника письменное объяснение до применения взыскания. Практика показывает, что лучше это сделать в письменной форме и вручить работнику требование под роспись с указанием даты получения. Можно также составить акт о том, что с работника истребованы объяснения при свидетелях. Если требование направлено почтой, важно сохранить доказательства его отправки (почтовую квитанцию, опись вложения). Необходимо отметить, что Трудовой кодекс не устанавливает конкретный срок, в течение которого должно быть запрошено объяснение у работника. Тем самым закон не запрещает потребовать объяснения и через некоторое время после дня прогула. Во-вторых, работодатель после затребования объяснений должен подождать два рабочих дня и только по истечении этого срока может принимать решение об увольнении. Это правило действует, даже если работник сразу отказывается от объяснений, так как не исключено, что он передумает. Если же по истечении двух дней объяснения не представлены, это не является препятствием для дисциплинарного взыскания, в таком случае составляется акт.

28.01.2014

Ксения Градина

Если в ООО нет имущества, как тогда можно квалифицировать крупную сделку?

Ответил: Администратор сайта

Во-первых, какое-то имущество все равно есть. Во-вторых, крупными сделками не считаются обычные сделки, которые организация заключает в своей текущей хозяйственной деятельности. Например, если вы занимаетесь торговлей, то реализация товаров и услуг на любую сумму не будет являться крупной сделкой. Если вы сдаете имущество в аренду, то независимо от суммы арендной платы и стоимости имущества сделка не будет являться крупной, т.е. не требует оформления учредителей, если она является вашей текущей деятельностью. Об этом сказано в самих законах об обществах с ограниченной ответственностью и об акционерных обществах. Поэтому только те сделки, которые не являются типичными для вас, вы должны проанализировать на предмет их стоимости: сравнить со стоимостью имущества.

28.01.2014

Индивидуальный предприниматель

Что такое среднесписочная численность — если я один ИП, то она равна 0 или 1?

Ответил: Администратор сайта

Если у вас нет наемных работников, то среднесписочная численность отсутствует.

28.01.2014

Федор ИП

Если ИП совмещает УСНО и ЕНВД, нужно ли вести бухучет?

Ответил: Администратор сайта

ИП вправе не вести бухгалтерский учет. Т.е., могут вести только налоговый учет в книге доходов и расходов. Однако многие предприниматели ведут бухгалтерский учет, им так удобнее.

17.12.2013

Ирина Петровна

Как учитывать сувениры на новый год в бухгалтерии?

Ответил: Модератор сайта

Сувениры - это вещи, на которых изображены средства индивидуализации самой организации или реализуемых ею товаров, работ или услуг (логотип, товарный знак, фирменное наименование и т.д.) (п. 1 ст. 3 Закона N 38-ФЗ, Письмо ФНС от 25.04.2007 N ШТ-6-03/348@). Это могут быть открытки, календари, ручки, пакеты, ежедневники и т.п. И при ОСН, и при УСН передача сувениров третьим лицам (в том числе не являющимся клиентами организации) учитывается в составе нормируемых рекламных расходов (Письмо УФНС по г. Москве от 30.04.2008 N 20-12/041966.2). Если организация - плательщик НДС, то при раздаче сувениров она начисляет НДС так же, как при раздаче любой другой рекламной продукции. Если стоимость сувенира больше 4000 руб., то при его передаче физическому лицу организация становится налоговым агентом по НДФЛ. НДФЛ в этом случае исчисляется так же, как при передаче подарков (Письмо Минфина от 06.04.2009 N 03-04-06-01/81, п. 28 ст. 217 НК РФ).

03.12.2013

Ирина Витальевна

5 лет назад было открыто ООО, в уставном капитале числится компьютер, документов на него нет, все это время деятельность не велась, амортизация не начислялась. Какой датой его вводить в эксплуатацию?

Ответил: Администратор сайта

Нужно проводите инвентаризацию и по ее результатам списываете недостачу, если компьютера нет.

Если он есть по факту, проблема только в его первоначальной стоимости и амортизации.

Первоначальная бухгалтерская стоимость определена уставом (п. 2 ст. 34 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, п. 2 ст. 15 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).

Ввиду его малой стоимости в ООО (менее 200 МРОТ) вряд ли по нему привлекался оценщик, но в АО это обязательно при неденежных вкладах в любом размере (абз. 3 п. 3 ст. 34 Закона № 208-ФЗ).

Ввиду полного отсутствия документов НДС мы точно установить не можем, но можем опираться на уставные документы, где скорее всего налог не указан.

Налоговая стоимость определяется по правилам статьи 277 НК РФ. Если получающая сторона не может документально подтвердить налоговую стоимость вносимого имущества, то она равна нулю.

Поскольку по правилам ПБУ 6/01 важно намерение организации при получении имущества, то готовый к эксплуатации компьютер должен был быть принят в состав основных средств на счет 01. По плану счетов там числятся ОС, находящихся в т. ч. в эксплуатации, запасе, на консервации.

Начисление амортизации по объекту ОС начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем его принятия к бухгалтерскому учету (п. 21 ПБУ 6/01), и не зависит результатов деятельности организации в отчетном периоде (п. 24 ПБУ 6/01).

Никаких специальных норм, касающихся "запасных" ОС, ПБУ 6/01 не содержит. Следовательно, на ОС, находящиеся в резерве, распространяются общие нормы начисления амортизации.

Правда, амортизация не начисляется (п. 23 ПБУ 6/01), если по решению руководителя организация перевела объект на консервацию на срок более трех месяцев.

А вот уплату налога на имущество организация обязана была производить (ст. 374 НК РФ) с остаточной стоимости основных средств.

Необходимо на основании проведенной инвентаризации установить факт наличия имущества, факт отсутствия документов. Затем принять решение с руководством об оформлении консервации или амортизации объекта, составить бухгалтерскую справку об обнаруженных ошибках в бухгалтерском учете. Сдать уточненный декларации по налогу на имущество и отразить налог и пени в бухгалтерском учете.

Поскольку налог на имущество будет расходом для налога на прибыль, придется сдать и уточненные декларации по налогу на прибыль, отразить убыток в соответствующем году. Убыток, переносимый на будущее, ведет к необходимости начисления ОНА, если в учетной политике организации не указано, что, являясь малым предприятием, она не прменяет ПБУ 18/02.

14.11.2013

Ирина Квашнина

Не начисляются налоги с фот в 1С 7.7. Что делать?

За январь 2010 начислились,а вот с февраля никак!

Ответил: Модератор сайта

Есть несколько моментов:

1. Проверьте СПРАВОЧНИКИ -НАЛОГИ - ТАРИФЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ. Внизу синим: Значения периодических реквизитов указаны на:..."

2. СПРАВОЧНИКИ- ВИДЫ НАЧИСЛЕНИЙ(ВЫПЛАТ) - должны стоять "галочки"

3. Зарплатные налоги начисляются документом ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА, попробуйте провести такой документ только с одной "галочкой" НАЧИСЛЕНИЕ НАЛОГОВ С ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА.

P.S. Не забудьте обновиться (не ниже 512 конфигурации).

11.11.2013

Клавдия Крестова

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», приобрела два легковых автомобиля, предназначенных для дальнейшей перепродажи. Признаются ли такие транспортные средства объектом налогообложения по транспортному налогу?

Ответил: Модератор сайта

Нет. Согласно п.1 ст.358 НК РФ объектом налогообложения по транспортному налогу признаются только те автомобили, которые поставлены на учет в ГАИ в установленном порядке как транспортные средства.

11.11.2013

Иван Сергеевич

Может ли индивидуальный предприниматель (УСНО - 6 %)оказывать услуги фирме,в которой является учредителем?

Ответил: Модератор сайта

В принципе может. Но это будет сделка между взаимозависимыми лицами и налоговые органы имеют право проверить - заключен ли договор на услуги по рыночным ценам или нет. Если сочтут, что не по рыночным - доначислят налоги исходя из тех цен, которые сочтут рыночными.

06.11.2013

Илья Петров

При проведении внутреннего аудита обнаружили, что амортизация за весь 2012 г. начислена неверно. Как исправить ошибку?

Ответил: Модератор сайта

Способ исправления ошибки зависит от того, когда именно ее обнаружили, и от ее существенности. Порядок исправления ошибок в бухучете регламентирован ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (утв. Приказом Министерства финансов РФ от 28.06.2010 N 63н; далее - ПБУ 22/2010).

Неверно начисленную амортизацию нужно пересчитать, выявленные излишки - сторнировать, недостающие суммы доначислить по кредиту счета 02. Существенные ошибки корреспондируются со счетом 84, несущественные - со счетом 91.

Несущественные ошибки прошлого года, найденные после подписания отчетности, можно исправить в месяце выявления. Ошибки, обнаруженные до утверждения отчетности, исправляем декабрем прошлого года (п. 6 ПБУ 22/2010). Если ошибку нашли уже после утверждения отчетности и она существенна, то исправлять ее нужно в том периоде, в котором ее обнаружили.

При этом необходимо пересчитать сравнительные показатели отчетности, как если бы ошибки никогда не было. Достоверная отчетность повторно предоставляется пользователям, к ней прилагается пояснительная записка.

Обратите внимание: такие корректировки повлияют на налоги на прибыль и на имущество. "Уточненки" по имуществу лучше подать, даже если налог переплатили.

24.10.2013

Светлана Игоревна

Сотрудник уходит в отпуск. В его заявлении четко оговорено "Прошу предоставить очередной оплачиваемый отпуск с 25 апреля по 8 мая". Должна ли я в этом случае перенести отпуск сотруднику в счет 1-го праздничного дня (ведь получается, что оплатить я должна только 13 дней)?

Ответил: Модератор сайта

В соответствии со статьей 120 Трудового кодекса РФ продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска работников исчисляется в календарных днях. Нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период ежегодного основного отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются.

Статьей 112 ТК РФ установлено, что 1 мая является нерабочим праздничным днем.

Следовательно, этот день не включается в число календарных дней отпуска.

Значит, если работник просит предоставить отпуск строго с 25 апреля по 8 мая, а 1 мая - нерабочий праздничный день, то его отпуск составляет 13 календарных дней.

Предположим другую ситуацию. Работник в заявлении написал, к примеру, так: "Прошу предоставить очередной оплачиваемый отпуск с 25 апреля на 14 календарных дней". Тогда в связи с выпадением на период отпуска 1 мая он был бы продлен по 9 мая включительно. А поскольку 9 мая является также нерабочим праздничным днем, то последний день отпуска пришелся бы на 10 мая. Таким образом, в совокупности отпуск составил бы 14 календарных дней без учета нерабочих праздничных дней.

23.10.2013

Илья Кловин

Я продал квартиру по переуступке за 1 055 000 руб., но она у нас 8 месяцев была. сколько процентов и от какой суммы я должен платить налог.

Ответил: Модератор сайта

Право требования является имущественным правом. Налоговое законодательство не относит имущественные права к имуществу (п. 2 ст. 38 НК РФ). Поэтому воспользоваться имущественным вычетом, предусмотренным п.1 ст.220 НК РФ, в данном случае не представляется возможным.

Полученный от продажи имущественного права доход можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением этого права. Это следует из ст. 41 НК РФ, согласно которой доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц", 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ.

В данном случае экономической выгодой, а следовательно, и доходом, будет являться разница между суммой, которую вы получили от продажи права требования, и суммой, уплаченной вами при приобретении права требования. Именно этот доход и будет являться базой по налогу на доходы физических лиц.

Данный доход облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ (или по ставке 30% для нерезидентов РФ).

22.10.2013

Петр Кислицын

Являюсь инвалидом II группы. Имею я право на получение льготы по налогу на имущество?

Ответил: Модератор сайта

Согласно п.1 ст.4 Закона РФ от 09.12.1991г №2003-1 (в ред. от 27.07.2010г) «О налогах на имущество физических лиц» инвалиды II группы освобождаются от уплаты налога на имущество. Для получения льготы необходимо обратиться в инспекцию с заявлением на получение льготы, с приложением копии справки ВТЭК (МСЭК).

03.10.2013

Предприниматель

Объясните, какой порядок ведения книги учета доходов физическими лицами — плательщиками единого налога?

Ответил: Администратор сайта

Существует две формы книги для плательщиков на упрощенной системе налогообложения. Приказом Минфина №1637 от 15.12.2011 г. утверждены новая форма и порядок ведения «Книги учета доходов» (для предпринимателей 1-й, 2-й, 3-й и 5-й группы, которые не являются плательщиками НДС), а также форма и порядок ведения «Книги учета доходов и расходов» - для предпринимателей 3-й и 5-й группы, плательщиков НДС. Законодательством установлено, что предприниматели 1-й, 2-й, 3-й и 5-й группы, не плательщики НДС заполняют в книге только доходы, а плательщики НДС 3-й и 5-й группы – заполняют и доходы, и расходы. Книги регистрируются в налоговой службе бесплатно.

Книга должна находиться у Вас в период осуществления предпринимательской деятельности. Записи в ней ведутся в хронологическом порядке итоговой суммой дохода за день. Запись вносится в книгу только в случае по факту получения доходов.

Книга и первичные документы (в том числе электронные) хранятся у Вас на протяжении трех лет после последней сделанной в Книге записи.

Отдельная Книга учета доходов на наемных работников единщика не получается, не зависимо от того, получают ли наемные работники денежные средства от покупателей или нет.

03.10.2013

Ирина Михайловна

Я, как ИП на едином налоге реализовал товар согласно агентского договора. В составе выручки отразил только вознаграждение по договору. Мой консультант утверждает, что к выручке нужно относить не только мое вознаграждение, но и средства, полученные за реализацию товара. Правильно ли я указал доход по агентскому договору?

Ответил: Администратор сайта

В соответствии с действующим законодательством Вы выручку указали правильно.

Согласно п. 292.4 НКУ в случае предоставления предпринимателем услуг, выполнения работ по договорам поручения, транспортного экспедирования или по агентским договорам, доходом считается сумма полученного вознаграждения поверенного (агента).

Обращаем внимание, п. 292.4 НКУ никаких упоминаний о договорах комиссии не содержит. Поэтому сегодня вопрос отнесения в доход только комиссионного вознаграждения по договорам комиссии остается открытым.

02.10.2013

Евгений Климов

Подскажите пожалуйста, на подотчете висит большая сумма.Как отразить ее в годовой отчетности?

Ответил: Администратор сайта

Такие суммы отражаются в составе дебиторской задолженности организации на общих основаниях.

02.10.2013

Клара Петровна

ООО недавно открылось на ОСНО, деятельности нет, расходы - есть. Можно ли не показывать расходы? Мы сдали налоговую декларацию и бухгалтерский баланс, где внесли только уставный капитал (пассив, в активе списали на материалы ноутбук, стоимостью 10000 руб. ) Если сделали мы неправильно, что за это нам будет?

Ответил: Администратор сайта

В соответствии с правилами расходы "не показывать" нельзя. Расходы организации подлежат отражению на счетах бухгалтерского учета в соответствии с нормативными правовыми актами по бухучету. В случае если расходы есть, а доходов нет, организация получит убыток от своей деятельности. А в налоговом учете эти расходы не признаются. Таким образом, в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках у Вас будет убыток, а в налоговых декларациях - нули. Вы также можете проконсультироваться в нашем офисе или по телефону (383) 335-74-35

22.08.2013

нина

Здравствуйте , мне нужно купить дом , 500 000 руб , у меня есть материнский капитал на 400 000 и областной семейный сертификат на 100 000 руб , продавец не хочет ждать 2 месяца пока перечислят капитал а областной сертификат можно использовать только когда ребенку исполнится 1.5 года а сейчас ему 9 месяцев . Как мне получить капитал чтоб купить дом ? Жилье нужно срочно , жить не где .

Ответил: администратор сайта

В данном случае есть четкие сроки использования материнского капитала, и раньше этого срока использовать его невозможно.

22.08.2013

Петр

здравствуйте , я купил дом в Тогучине старый теперь рядом строю новый , денег не хватило , собираю документы на программу софинансирования , помощь выплат по строительству . Куда мне обратиться?

Ответил: администратор сайта

Позвоните по телефону в наше агентство недвижимости "СБК" тел.: 335-77-35, наши специалисты вам помогут.

19.08.2013

Иван Кислитин

Как облагаются НДФЛ суточные при командировках?

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Размер суточных, не облагаемых налогом на доходы физических лиц: за границу - 2500 руб. в день, по Российской Федерации - 700 руб. в день.

20.07.2013

василий

Здравствуйте, купил земельный участок в Новосибирской области Тогучинского района ст Буготак, документы на землю и дом имеются, так как дом постройки 60 годов и там долго не кто не проживал как и полагается в деревни дом весь разобрали и растащили, нет фундамента остался лишь ровный участок.При оформлении документов на себя оказалось что участок не отмежеванный, в БТИ написали заявление о сносе дома.И тут началось! Оказываться земля находиться в полосе отвода железной дороги, меживать отказываются. А я хотел на этом участке поставить магазин продуктов. Не подскажите, что теперь делать? Построить я ничего не могу, так как разрешение на строительство никто не даст пока я не отмежую землю. И еще могу ли я поставить не стационарную точку по продаже продуктов питания на этом участке?

Ответил: Редактор сайта

Здравствуйте, в вашем случае необходимо сначала посмотреть документы. Позвоните в наше агентство недвижимости по телефону (383) 335-77-35 и специалисты вас проконсультируют.

20.05.2013

Инна Воронова

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на обучение в автошколе?

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Социальный вычет по НДФЛ можно получить, в том числе, оплачивая учебу в автошколе. Ведь законодательство в этом граждан не ограничивает. Главное, чтобы у школы была лицензия на обучение. Специалисты УФНС России по Нижегородской области рассказали, какие документы пригодятся тем, кто планирует этот вычет получить. Так, в инспекцию потребуется представить:

- договор или другой документ с образовательным учреждением, у которого есть лицензия на оказание образовательных услуг;

- копию лицензии, которая подтвердит статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение ссылки на лицензию нет;

- любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные получения, банковские выписки и др.), подтверждающие оплату за обучение.

24.04.2013

Игорь Петров

В счетах-фактурах неверен ИНН покупателя. Кроме того, в бланках нет номеров самих счетов-фактур. Из-за этого инспекция отказала в вычете "входного" НДС. Что мне делать?

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Возражая, стоит обратиться к пункту 2 статьи 169 НК РФ. Он запрещает отказывать в вычете, если по счету-фактуре можно проверить данные о покупателе, продавце, товаре и т.п. Эти сведения легко оценить и без нумерации документов.

Что касается ИНН, то если в нем просто допущена опечатка (указан лишний ноль), она не мешает проверке, отказ в вычете неправомерен (постановление ФАС Центрального округа от 08.04.13 № А14-7612/2011).

Законность вычета при подобных опечатках подтверждали в суде.

09.04.2013

Ирина С.

Здравствуйте, наша организация на УСНо оказываем услуги ассенизации. Сейчас оформляем лицензию как утилизаторы опасных отходов. Собираемся в области арендовать полигон (открывать по месту обособленное подразделение). Потеряем ли мы упрощенку? И какую систему налогообложения нужно применять?

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Отгруженный товар на счете 62, полученный товар по счету 60.

Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на ОСНО выполняют следующие правила:

1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на ОСНО;

2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода ОСНО, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.

Указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.

Если остались вопросы звоните: (383) 335-74-35

20.03.2013

нина

Выплатили пособие по беремеености и родам в размере 186 тыс.руб в марте 2013 г., а размер ежемесячного взноса составляет 12 тыс.руб. Можем ли возместить с фсс по окончанию 1 квартала 2013г?

Ответ

Нет, вы не можете возместить с ФСС по окончанию 1 квартала 2013 года.

Остались вопросы звоните (383) 335-74-35

14.03.2013

Людмила Игоревна

При формировании книги покупок и книги продаж не заполняется графа дата оплаты.

Ответ

Дата оплаты заполняется только в случае предоплаты.

14.03.2013

Егор Борисович

Как учесть НДС при поступлении денежных документов?

Ответ

В авансовом отчете на закладке "Прочее" указать стоимость денежного документа и выделить НДС.

14.03.2013

Федор

Заключен договор аренды транспортного средства с экипажем, арендодатель и арендатор (ООО) применяют общий режим налогообложения. Каковы налоговые последствия переквалификации договора аренды в договор оказания транспортных услуг с элементами договора перевозки?

Ответ

Переквалификация договора может привести к непризнанию в целях налогообложения прибыли расходов, понесенных организацией-арендатором (заказчиком).

Для организации-арендодателя существует риск обвинения в получении необоснованной налоговой выгоды и доначисления суммы налогов со стороны контролирующего органа.

09.02.2013

Светлана

Здравствуйте!, у меня мини пекарня в одном здании печем и продаем какое налогообложение я должна применять. спасибо

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Вам лучше применять упрощенную систему налогообложения.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

23.10.2012

Елена

Я покупаю квартиру под материнский капитал и доплачиваю еще наличными, имею ли я право на имущественный вычет, и какие при этом какие документы нужно будет предоставить в налоговую?

Ответил: Модератор сайта

Да имеете право, нужны копии: паспорта, договора купли-продажи, свидетельство на квартиру, свидетельства ИНН, платежные документы и оригинал справки по форме 2-НДФЛ.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

12.10.2012

Светлана

Как получить налоговый вычет на лечение?

Ответил: Модератор сайта

Нужно подать в налоговую по Вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

12.10.2012

елена

Добрый день. Честно говоря я вообще не понимаю что это за доход такой,- когда пол жизни копишь деньги на покупку автомобиля, потом когда приходит время его продать(естественно уже дешевле,чем купил), и отдаешь налог. Подскажите пожалуйста что нужно, чтобы получить налоговый возврат и правда ли, что сделать это можно один раз в жизни?!

Ответил: Модератор сайта

Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства. Да, действительно своим правом вы можете воспользоваться только один раз в жизни.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

08.10.2012

Нонна

Здравствуйте! Хотелось бы узнать ,могу ли я получить налоговый вычет за имплантацию зуба, если я в данный момент не работаю. И какие документы нужно предоставить?

Ответил: Модератор сайта

Если Вы не работаете, то налоги не платите, поэтому вернуть налоги Вам невозможно.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

05.10.2012

Ксения Сергеевна

Здравствуйте!!! я купила квартиру за 2300000 в ипотеку с использованием *программы по улучшению жилищных условий работникам муниципальной бюджетной сферы*, сделка оформлена 24.08.2012 года. Подскажите пожалуйста имею ли я право на получение налогового вычета и когда и куда могу подавать документы.благодарю за подробный ответ!!!!!

Ответ

Да, имеете. Нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по Вашему месту жительства.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

03.10.2012

Галина

Здравствуйте. У меня такой вопрос:продали квартиру и добавили мат капитал купили большую, чтобы получить налоговый вычет 13 %, что нужно сделать, и как его получить единовременно?

Ответил: Модератор сайта

Нужно подать в налоговую по Вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

13.09.2012

Андреев Илья Федорович

Нужно ли платить 13% ИП при получении субсидии на оплату первого взноса при заключении договора лизинга

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Субсидии налогами не облагаются.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

07.09.2012

Светлана

Какие документы требуются для ликвидации первичной профсоюзной организации.

Ответил: Модератор сайта

Вам необходима индивидуальная консультация, приезжайте с документами и мы вам поможем, звоните (383) 335-74-35

22.08.2012

Марина К.

Образовалось новое предприятие, с чего начинать мне бухгалтеру? Была в декрете 3 года, что-то изменилось, да и работала простым бухгалтером, а теперь главным.

Ответил: Модератор сайта

За три года произошло много изменений, можно пройти курсы повышения квалификации.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

10.08.2012

Елена

Я собираюсь продать квартиру за 2100 тыс. руб. и купить за 2400 тыс. руб. квартиру большей площади. Какую сумму я должна уплатить государству в качестве налога на доходы с физ.лиц? За покупку новой квартиры мне полагается имущественный налоговый вычет. Взаимозачет возможен между этими двумя цифрами?

Ответил: Модератор сайта

Да, лучше оформить данную сделку взаимозачетом.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

20.06.2012

Игорь

Предоставляете ли Вы юридический адрес при открытии компании ООО, если я регистрирую ООО через Вашу организацию?

Ответил: Модератор сайта

Нет, мы не предоставляем такую услугу.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

20.06.2012

Александр

Какие существуют налоги для ИП и что луцше выбрать

Ответил: Модератор сайта

Это зависит от Вашей деятельности, лучше консультироваться с бухгалтером лично, звоните (383) 335-74-35

15.06.2012

Елена

Здравствуйте! Еще вопрос. В 2011 году я оплачивала лечение внука в стоматологии. Договор с мед.учреждением был составлен на имя его матери, а копии чеков выписаны на мое имя. Могу ли я получить налоговый вычет за эти услуги?

Ответил: Модератор сайта

Вычет может получить мать, чеки в клинике можно переделать на имя матери.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

24.05.2012

Алена

Здравствуйте, подскажите пож-та какой вид лицензии необходим для осуществления деятельности по оказанию услуг по медицинскому туризму?

Ответил: Модератор сайта

Лицензированием мы не занимаемся.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

14.05.2012

Александр

При открытии ООО указана сумма услуги 9500р. Скажите это действительно так или еще есть те подводные камни за которые надо оплачивать отдельно? Меня интересует предложение по открытию ООО но только так чтобы получить документы и не ходить еще пару недель по разным инстанциям и оплачивать суммы о которых будет умолчено.

Ответил: Модератор сайта

Дополнительно Вам нужно будет оплатить услуги нотариуса, по разным инстанциям ходит наш юрист по доверенности.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

10.05.2012

Дмитрий

Добрый день

У меня 3 вопроса.

1.Я в 2012 купил 1/2 доли квартиры за 2 млн. руб и спустя 1 месяц продал за аналогичную сумму ( 2 млн. руб.), т.е. дохода у меня не было. Другая 1/2 доли осталась у прежнего собственника и он отношения к сделке не имел.

1) Надо ли мне сдавать по истечении года 3-ндфл ?

2) Налога у меня не возникнет ? ( т.к. фактически понесенные расходы равны сумме дохода от продажи)

3) Параллельно я собираюсь подавать заявление на получение Имущественного вычета у работодателя в свзи с покупкойжилья ( т.е. чтобы не удерживали НДФЛ). Вопрос в форме заяления налоговой есть фраза " письменное заявление о договоренности совладельцев-участников сделки о распределении между ними имущественного налогового вычета если жилье приобретается в общую совместную долевую собственность" Или это ко мне отношения не имеет ?

4) Второму вопросу это не противоречит ? ( там фактически понесенные расходы, здесь имущественный вычет )

Ответил: Модератор сайта

Всё это можно указать в одной декларации 3-НДФЛ.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

03.05.2012

Алиса

Здравствуйте! Документы на налоговый вычет за обучение в 2008 и 2009 гг. были приняты ИФНС 10.11.2011г.; камеральная проверка закончилась 10.02.2012г. В итоге вернули вычет за 2009г.,а за 2008 пришло уведомление от налоговой, что я опоздала с подачей заявления и рекомендацией обратиться в суд. У меня на руках нет никаких доказательств о подаче пакета документов 10.11.2011г. Можно ли вернуть вычет за 2008г. и как это сделать? Заранее спасибо.

Ответил: Модератор сайта

Вы можете это сделать только в судебном порядке, к заявлению в суд достаточно будет приложить копию уведомления об отказе.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

03.05.2012

Маргарита

Хочу открыть ИП - такси. Могу ли я по этому же ИП заниматься и другой деятельностью?

Ответил: Модератор сайта

Конечно.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

26.04.2012

Олеся

Здравствуйте!

Составляю декларацию 3-НДФЛ (покупка недвижимости под самоотделку). Я также включаю расходы на ремонтные товары и услуги, прилагая чеки и договор. Подскажите, какие товары можно включать, а какие нет (например, Бытовая техника)?

Ответил: Модератор сайта

Мебель включать нельзя, только строительные материалы, услуги по ремонту, с приложенной сметой расходов.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

26.04.2012

СЕргей

ЗДРАВСТВУТЕ. МНЕ 26 ЛЕТ.ПЛАНИРУЮ ПРОЙТИ ОБУЧЕНИЕ В ОБРАЗОВАТЕЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ, ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ ОБУЧЕНИЯ 1 МЕСЯЦ. СТОИМОСТЬ ОБУЧЕНИЯ 20000(ДВАДЦАТЬ ТЫСЯЧ). ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ИМЕЕТ ЛИЦЕНЗИЮ.С ОКТЯБРЯ 2011 Г. ПО ЯНВАРЬ 2012 Г. Я РАБОТАЛ В ОДНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.ЗАТЕМ С ФЕРАЛЯ И ПО НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ(25.04.2012 Г) Я РАБОТАЮ В ДРУГОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ И ЧТО ДЛЯ ЭТОГО, И В КАКОЙ ПЕРИОД НЕОБХОДИМО ПРЕЛОСТАВИТЬ В ИФНС

Ответил: Модератор сайта

Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС в отделение налоговой по месту жительства.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

13.04.2012

Наталья

Я как физлицо купила в 2011 году квартиру за 600 тысяч рублей и в этом же году продала за 616 тыс. руб. Что я должна предоставить в налоговую и что заплатить?

Ответ

Вы ничего не должны предоставлять в налоговую и платить тоже ничего не нужно.

13.04.2012

Степан

Скажите, пожалуйста, примут ли на работу мужчину с диагнозом гепатит С

Ответ

Увольнение с работы по причине гепатита С - расценивается как дискриминация.

Перечень работ, выполнение которых связано с высоким

риском заболевания инфекционными болезнями и требует

обязательного проведения профилактических прививок.

1. Сельскохозяйственные, гидромелиоративные, строительные и другие работы по выемке и перемещению грунта, заготовительные, промысловые, геологические, изыскательские, экспедиционные, дератизационные и дезинсекционные работы на территориях, неблагополучных по инфекциям, общим для человека и животных.

2. Работы по лесозаготовке, расчистке и благоустройству леса, зон оздоровления и отдыха населения на территориях, неблагополучных по инфекциям, общим для человека и животных.

3. Работы в организациях по заготовке, хранению, обработке сырья и продуктов животноводства, полученных из хозяйств, неблагополучных по инфекциям, общим для человека и животных.

4. Работы по заготовке, хранению и переработке сельскохозяйственной продукции на территориях, неблагополучных по инфекциям, общим для человека и животных.

5. Работы по убою скота, больного инфекциями, общими для человека и животных, заготовке и переработке полученных от него мяса и мясопродуктов.

6. Работы, связанные с уходом за животными и обслуживанием животноводческих объектов в животноводческих хозяйствах, неблагополучных по инфекциям, общим для человека и животных.

7. Работы по отлову и содержанию безнадзорных животных.

8. Работы по обслуживанию канализационных сооружений, оборудования и сетей.

9. Работы с больными инфекционными заболеваниями.

10. Работы с живыми культурами возбудителей инфекционных заболеваний.

11. Работы с кровью и биологическими жидкостями человека.

12. Работы во всех типах и видах образовательных учреждений.

То есть при таких видах работ, если у вас не будет в медкнижке отметка о прививках , то вам в праве отказать в приеме на работу.

11.04.2012

Светлана

Добрые вечер, хочу зарегистрировать ИП и открыть АН. Что для этого нужно? Какие налоги нужно платить?

Ответил: Модератор сайта

Для регистрации ИП нужен только паспорт, по системе налогообложения можно проконсультироваться с нашим бухгалтером. Звоните (383) 335-74-35

07.04.2012

ольга

здравствуйте! я купила дом.когда оформляла через депортамент образования ,они дом разделили на 2 доли детям и теперь они собственники, а я только,как опекун. детям 16 и 13 лет.теперь получаеться,что мы не можем получить налоговый вычет? я же их содержу, плачу за дом,учёбу. и когда продавала квартиру ,была я собственницей. просто будет очень обидно,если не так получиться! и можно подумать, что государство делает так специально! когда я получала документы,тогда я увидела,что меня не внесли в долю. объясните что мне делать. спасибо

Ответил: Модератор сайта

Приходите на консультацию в офис с документами посмотрим, что можно сделать.

Звоните (383)335-74-35

22.03.2012

РАЯ

Мы с сыном в 2008г. приобрели 2х комнатную квартиру в строящемся доме за 2500000р. по 50%. Платежные документы оформлены 50% от матери, 50% от сына. До окончания строительства хотела прдать свою долю по договорe уступки 1/2 доли на сына. Получит ли мой сын налоговый вычет с 2х миллионов? Как в действительности рассматривают эту сделку налоговая инспекция. Не будет ли сделка считаться взаимозависимой?

Ответ

Эта сделка между родственниками, вам в вычете откажут.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

06.03.2012

Евгения

Здравствуйте. Сестра купила квартиру в мае 2009 года. Может ли она получить налоговый вычет за три года сразу и за какие годы тогда надо брать справку (или 3 справки?) по форме 2-НДФЛ?

Ответил: Модератор сайта

Нужно подавать декларации за 2009, 2010, 2011 и справки соответственно за эти года.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

17.02.2012

Ирина

Здравствуйте, после травмы ребенку надо пройти курс реабилитации с ношением корсета. Могу ли я получить налоговый вычет за его изготовление.

Ответ

Да, можете, если есть рецепт от врача.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

16.02.2012

Раушан

в 2006 году в августе купили квартиру, могу ли я обратиться в налоговую за возвратом НДФЛ? Наверное прошляпили по сроку?

Ответил: Модератор сайта

Действительно срок вы пропустили, нужно было подать декларацию на вычет в течении трех лет.

остались вопросы, звоните (383) 353-74-35

10.02.2012

Мотя

Здравствуйте, если одно ООО работает по УСН и продает зап.части другому ООО тоже работающему по УСН нужно ли включать в стоимость НДС?

Ответ

Нет, не нужно.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

10.01.2012

Людмила

Здравствуйте, получила субсидию от Центра занятости 58800р. и от Краевого бюджета 250000р.по программе "Поддержка малого и среднего предпринимательства". Оказываю парикмахерские услуги,налогообложение ЕНВД, нужно ли мне платить налог 13% с полученных мной субсидий, деньги потрачены в полной мере,в течении двух налоговых периодов после получения,расходование целевое согласно бизнес-плану.

Ответ

Нет, налог 13% платить не нужно.

11.12.2011

ирина

Здравствуйте! Мне 37 лет, одна воспитываю двоих детей. Хочу начать свое дело. Прописана в квартире бывшего мужа. Официально разведены год назад.

Будет ли бывший супруг иметь информацию о регистрации ИП мое имя?

Может ли он претендовать на часть прибыли?

У меня была задолженность по транспортному налогу, которая сейчас погашена, машина передана бывшему супругу. Может ли налоговая инспекция отказать в регистрации ИП по причине возникновения задолженности хоть и погашенной?

Ответ

Бывший супруг не будет иметь информацию о регистрации ИП на ваше имя. Также он не может претендовать на часть прибыли вас как ИП и если задолженность погашенная, то налоговая отказать в регистрации не может.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

30.11.2011

ольга

У мужа была в собственности квартира за которую он уже получил налоговый вычет, квартиру продали. можно ли получить налоговый вычет за новую квартиру оформив ее на жену

Ответил: Модератор сайта

Да, вы можете это сделать.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

12.11.2011

Елена

Прописана в Новосибирской области живу и работаю в Новосибирске,могу я провести регистрацию ИП не мо месту прописки.

Ответ

Нет, зарегистрировать ИП вы можете только по месту прописки.

Остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

07.11.2011

Оксана

Летом обучалась в автошколе, закончила обучение в сентябре месяце. Когда можно сдать документы в налоговую инспекцию для возврата налогового вычета?

Ответил: Модератор сайта

Вам необходимо было подать декларацию 3-НДФЛ за 2011 год в 2012 году.

Если у вас остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

19.10.2011

елена

Здравствуйте. Купила комнату по долевой собственности, собственником оформила несовершеннолетнюю дочь, могу ли я вернуть подоходный налог?

Ответ

Да, можете.

Если у вас остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

11.10.2011

Артём

Могу ли я получить налоговый вычет за лечение, если я неофициально устроен на работе?

Ответил: Модератор сайта

Нет, вы должны быть официально устроенными на работу, так как ваш работодатель должен сначала заплатить налоги, а затем вы сможете воспользоваться льготой по возврату подоходного налога.

15.09.2011

Марина

Имеет ли право коммерческий банк, в котором обслуживается наша фирма, удерживать комиссию за обналичивание пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Ответил: Модератор сайта

Эти условия должны быть прописаны в договоре, заключенном между вами и банком.

Если у вас остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

18.08.2011

Руслан

Доброго времени суток.

Какой штраф и в каком размере могут выписать налоговые органы на индивидуального предпринимателя за продажу моторного масла без кассового чека или за продажу запасных частей без кассового чека?!

Какую ответственность несет индивидуальный предприниматель?

Спасибо.

Ответ

Штраф в размере от 33000 до 44000 рублей.

14.08.2011

валерий

здравствуйте кроме налог.вычета на имущество приобретенного в совместную собственность нам сотрудник налоговой инспекции сказала что мы можем получить вычет и с 13% я только не понял что надо сделать

Ответ

Вам нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ в Инспекцию федеральной налоговой службы по месту жительства.

25.06.2011

ANDERSEN

Хочу организовать транспортную компанию ООО. Какую сумму в месяц допускается обналичить с банковского счета для оплаты за транспорт.

Ответ

Эту информацию вы может получить в банке, который обслуживает вашу организацию. Там дадут информацию сколько вы может обналичивать ежемесячно.

16.06.2011

екатерина

Здравствуйте!

Где можно найти особенности учета в издательствах (редакциях газет), с бухг. проводками? Подскажите, пожалуйста.

Ответ

В интернете есть много работ и книг на эту тему. Также можете позвонить к нам в офис по телефону (383) 335-74-35 и проконсультироваться по конкретному вопросу с нашими специалистами.

02.06.2011

сергей

здравствуйте.подскажите пожалуйста чем грозит в конечном итоге постоянное снятие денежных средств подотчет. отчитатся в полном размере мы неможем. Заранее спасибо.

Ответ

С сумм подотчёта удержат 13%

29.05.2011

алена

Каким налоговым кодом отражается декретные в справке 2ндфл, и какой код вычета?

Ответ

Декретные в справке 2-НДФЛ не отражаются. Согласно ст. 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Не подлежат налоообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам и т.д.

20.05.2011

Алла

У нас на данный момент проходит ликвидация учреждения, мы прошли первый этап в январе 2011 получили первые свидетельства из налоговой о создании ликвидационной комиссии и ликвидации, в мае нам пришло сообщение из налоговой с требованием предоставить пояснения по НДС. Обязаны ли мы это делать в процессе ликвидации?

Ответил: Модератор сайта

Да, вы обязаны предоставить пояснения по НДС для налоговой, даже если процесс ликвидации уже идет.

Если у вас остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

19.05.2011

Анна

Здраствуйте.Подскажите,пожалуйста,в какой срок должны выплачивать пособия до 1,5 лет на работе ежемесячно?

А то у нас на работе, отчетный месяц закончился, а получаем мы только в конце следующего отчетного месяца за предыдущий. есть ли какие нибудь ограничения по выплатам?

спасибо.

Ответ

Здравствуйте, выплачивать пособия до 1,5 лет вам обязаны ежемесячно в день выплаты заработной платы, который прописан у вас в трудовом договоре.

18.05.2011

Елена

Я в конце апреля открыла ИП и заключила договор аренды на торговую площадь 4,8кв.м, но торговля будет только с июня. Должна ли я сразу после заключения договора встать на учёт в налоговую, или когда начнётся деятельность, ведь срок аренды в настоящем договоре исчисляется с 1.06?

Ответил: Модератор сайта

Вы должны встать на учет в налоговую течении 5 дней после начала деятельности.

Если у вас остались вопросы, звоните (383) 335-74-35

29.04.2011

Наталья

Каким образом и в каком размере нужно платить налог на доходы мне как физлицу при получении денежных средств за переуступку прав по договору долевого участия в строительстве. Я должна включить этот доход в декларацию о доходах?

Ответ

Здравствуйте, налоговый орган должен прислать вам уведомление об уплате налога, либо вы сами можете обратиться в налоговую по месту жительства с этим вопросом.

27.04.2011

Елена

Здраствуйте.Мы являемся арендодателями.По нашей вине в договоре аренды была допущена ошибка: вместо 21,5 кв.м написано 21,4 кв.м. Каким документом можно откорректировать ошибочные данные?Возможно ли это?

Ответ

Здравствуйте, вы можете составить дополнительное соглашение к договору и указать там арендную площадь 21,5 кв.м.

26.04.2011

Мила

Каким налоговым кодом отражается декретные в справке 2ндфл и вычитается ли с них 13%

Ответ

Декретные в справке 2-НДФЛ отражаются кодом: 2300.

13% с них не вычитывается.

26.04.2011

надежда

Обучаюсь на платном факультете (дистанционная форма обучения) ТУСУР (государственное учережд.) на 3 курсе. Устроена на работу с 01.03.11. Могу ли я оформить возврат подоходного налога за все годы обучения , если договор по оплате за обучение оформлен на меня. Спасибо.

Ответ

Здравствуйте, вы можете оформить возврат подоходного налога только в 2012 году за 2011 год. За прошлые года возврат оформить вы не можете, так как официально устроены на работу в 2011г оду.

25.04.2011

Ирина

Наше предприятие не применяет ПБУ 18/2, в какую строку в Форме №2 "Отчет о прибылях и убытках" - ставят налог на прибыль за 2011 год.

С уважением, Ирина.

Ответ

Здравствуйте, код строки, в которую необходимо поставить налог на прибыль за 2011 год: 2410.

21.04.2011

Виктория

С 2011 года плательщики ЕНВД начисляют и уплачивают взносы в ФСС, в связи с чем возник вопрос: можно ли уменьшить сумму ЕНВД к уплате по итогам 1 квартала 2011 года на сумму исчисленных взносов в ФСС, если фактически они не уплачивались, из-за превышения расходов над суммой взносов, сумму превышения ежемесячно возмещаем из фонда.

Ответ

Здравствуйте, уменьшение налоговой базы по ЕНВД возможно только за счет оплаченных взносов в Пенсионный фонд, к ФСС это отношение не имеет.

20.04.2011

Ирина

Как узнать, нужно ли мне платить налог?

Ответ

Здравствуйте, вы задали очень общий вопрос. Возникает несколько дополнительных физическое ли вы лицо или юридическое и т.д. Вы можете позвонить к нам в офис и более подробно проконсультироваться с нашим специалистом или позвонить в налоговую и узнать там вашу задолженность по налогам.

18.04.2011

Татьяна

Подскажите пожалуйста, на какой счет можно отнести факсимиле?

Можно ли провести ручку паркер как представительские расходы, и на какой счет поставить?

И еще можно ли провести чеки от февраля 2011г. в конце марта? Или уже позно?

Ответ

Факсимиле можно отнести на 44 или 20 счет в зависимости от вида деятельности. Ручку паркер тоже нужно отнести на 44 или 20 счет в зависимости от вида деятельности. Провести чеки от февраля 2011 года можно до конца года.

14.04.2011

Марина Витальевна

На мне ИП, грузопервозки. ЕНВД. Техника в аренде. Если техника оформлена на моего мужа. Обязатель но ли оформлять договор аренды безвозмездно (платить ндфл не нужно), ведь прибыль от работы техники-это общий доход семьи. Важно ли в этом случае когда приобретено ТС - до брака или после. Возможно ли оформление дог аренды безвозмедно с чужим человеком, не родственником, который отдал нам машину для получения прибыли на добровольных началах. Может ли налоговая расценить это как способ ухода от н/обложения (ндфл). Заранее, спасибо..

Ответ

Здравствуйте, не совсем понятно, какое отношение имеет налогообложение к Вашим личностным отношениям. Ситуация видится так. ИП на вмененке. Транспортное средство в аренде по договору аренды у физического лица (совершенно не важно, кто при этом физическое лицо - Ваш муж или совершенно незнакомый человек). С суммы арендной платы у арендодателя удерживается НДФЛ обязательно. В конце года в налоговую подается справка НДФЛ-2 с указанием доходов, полученных арендодателем и начисленного с него НДФЛ. Кто будет уплачивать налог, решайте сами. Либо Вы платите аренду уже с вычет НДФЛ и оплачиваете его в бюджет, либо Вы платите всю сумму, а арендодатель НДФЛ оплачивает сам. Теперь относительно аренды и семейного бюджета. По договору аренды Вы можете поставить любую сумму, хоть 100 руб. в месяц. Такая сумма ваш семейный бюджет не разорит, но креме аренды Вы можете указать в договоре, что затраты по ремонту автотранспорта то же несет арендатор, то есть покупка запасных деталей и обслуживание в СТО можно будет списать через ИП.

08.04.2011

Екатерина

Здравствуйте! Мы - газета.Подскажите,пожалуйста: где найти реестр СМИ,имеющих право на льготу по страховым взносам с 2011 года?

Какой документ мы обязаны предоставить в ПФР с отчетом за 1 квартал, подтверждающий наше право на льготу?

Ответ

Здравствуйте, согласно поправкам в Федеральный закон N 212-ФЗ для СМИ установлены пониженные страховые взносы. В 2011 году совокупный тариф страховых взносов для них составит 26%, в 2012-м — 27%, в 2013 году — 28%, в 2014-м — 30%. В 2015 году будет установлен общий тариф — 34%.

Чтобы попасть в реестр льготников, организация должна представить:

1.заявление на подтверждение полномочий по форме, утверждаемой Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор);

2.нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации средства массовой информации, указанного в заявлении;

3.документы, подтверждающие, что производство средства массовой информации, указанного в заявлении, осуществляется плательщиком, подавшим заявление. Как установлено проектом постановления, вести реестр будет Роскомнадзор.

Чтобы воспользоваться льготами с 1 января 2011 года, организация должна подать документы в Роскомнадзор до конца I квартала. Переплаченные суммы будут зачтены или возвращены по заявлению плательщика.

06.04.2011

сергей

Можно ли принять авансовый отчет (кассовый и товарный чек) если печать ИП только на товарном?

Ответ

В такой ситуации авансовый отчет принять можно.

03.04.2011

Ольга

Как открыть фирму по установке водосчётчиков?

Ответ

Зарегистрировать ООО стоит 9500 руб. Необходимые документы: паспорта учредителей, договор аренды либо гарантийное письмо по месту регистрации будущей организации.

Вы можете подъехать к нам в офис и мы поможем вам зарегистрировать организацию.

02.04.2011

Байыр

Здравствуйте, я студент 3 курса платного частного ВУЗа очного отделения. Могу ли я произвести от своего имени социальный налоговый вычет если я круглая сирота, не работаю, нет опекуна и попечителя и сам оплачиваю оплату за обучение?

Ответ

Здравствуйте, нет к сожалению вы не можете произвести от своего имени социальный налоговый вычет, так как вы учитесь в частном вузе, а производить его могут только учащиеся в лицензированных вузах. Во-вторых, производить вычет могут только работающие люди.

31.03.2011

Сивак Алла

Здравствуйте. Наша огранизация купила основные средств автоцистерны и прицеп-цистерну. Можно ли отдельно их оприходовать как разные объекты ОС?

Ответ

Да, если прицеп-цистерна может использоваться отдельно от автоцистерны, а если они используются вместе, тогда оприходовать как разные объекты нельзя.

31.03.2011

Екатерина

ООО создано 01.07.2010.Когда подавать в налоговую сведени о численности..Учет УСН

Ответ

Данные по среднесписочной численности подаются один раз в год до 20 января 2012 года.

23.03.2011

Екатерина

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: мы покупаем участок за чертой города (30 км от Новосибирска) без каких-либо построек. По участку есть свидетельство о приватизации (старого образца), будет получен кадастровый номер, есть план участка, справки из налоговой и местной администрации об отсутствии долгов, садовая книжка. Участок находится в дачном обществе. Нужно ли нам после приобретения оформлять разрешение на строительство частного дома? и если нужно, то как это сделать? Какие документы будут нужны, куда обращаться?

Заранее спасибо за ответ.

Ответ

Согласно, пункта 3 статьи 25.3. (Особенности государственной регистрации права собственности на некоторые создаваемые или созданные объекты недвижимого имущества) Федерального закона № 93-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросу оформления в упрощенном порядке прав граждан на отдельные

объекты недвижимого имущества» от РФ 30 июня 2006 года: " Документом, подтверждающим факт создания объекта недвижимого имущества на предназначенном для ведения дачного хозяйства или садоводства земельном

участке либо факт создания гаража или иного объекта недвижимого имущества (если для строительства, реконструкции такого объекта недвижимого имущества не требуется в соответствии с законодательством

Российской Федерации выдача разрешения на строительство) и содержащим описание такого объекта недвижимого имущества, является декларация о

таком объекте недвижимого имущества».

Согласно, пункта 17 статьи 51 Градостроительного Кодекса РФ - выдача разрешения на строительство не требуется в случае: строительства гаража на земельном участке, предоставленном физическому лицу для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской

деятельности, или строительства на земельном участке, предоставленном для ведения садоводства, дачного хозяйства.

Несмотря на то, что разрешения по действующему законодательству не требуется, рекомендую обратиться в местную администрацию письменно за разрешением на строительство ( с документами, подтверждающими ваше

право собственности на земельный участок), скорее всего Вам ответят, что разрешение не требуется, но лучше иметь письменный ответ, что бы в дальнейшем было основание, почему Вы построили без разрешения.

15.03.2011

Светлана

Здравствуйте. Остаточная стоимость основных средсв (например 2000000руб.), можем ли мы продать ОС (например за 500000руб.). Гразит ли нам что-то за такую сделку?

Заренее благодарю за ответ.

Ответ

Здравствуйте, нет такая сделка неправомерна. У вас будет необоснованный убыток 1500 000 руб. Неоправданное занижение налога на прибыль, штрафы и налоговая проверка. Безусловно такая сделка неприемлема.

10.03.2011

Елизавета

здравствуйте. Приближается срок подачи НДФЛ-2 (упрощенка) Наша организация некоммерческое партнерство (попечительский совет) в штате 1 человек. Скажите пожалуйста как заполнить справку, если з/п 6250 каждый месяц. Код дохода 2000 - 6250, а код вычета какой я должна поставить если кроме 13% мы ничего не вычитаем. И можно ли заполнить справку прямо в налоговой?

Ответ

Здравствуйте, для заполнения формы 2-НДФЛ вам нужно обратиться в свою налоговую и скачать программу "Налогоплотельщик НДФЛ". Это очень простая программа для составления справки и учета. Коды вычета в программе ставятся автоматически.

03.03.2011

Ольга

Здравствуйте, я торгую автозапчастями. Хочу начать торговать маслами. Я на ЕНВД. Маслами хочу торговать на УСН. Как мне отражать в книге Доходов и расходов их продажу? Выбивать чек, а дальше? Как учитывать, чтоб платить с них УСН?

Ответ

Здравствуйте, если вы решили торговать маслами на УСН, их продажу вы можете отражать в книге доходов и расходов, далее вы выбиваете чек и все. Чтобы платить с них УСН вам необходимо определить Будет у вас УСН доход или УСН доход-расход. Если УСН доход, то вы платите 6% с доходов, то есть с оборота или с выручки (объект налогообложения - доход), а если УСН доход-расход, то 15% с разницы между доходами и расходами, то есть с прибыли, но не менее 1% с оборота в год (объект налогообложения - доход, уменьшенный на величину расхода).

03.03.2011

Константин

При разделе имущества при разводе на свою долю купил себе 1-ком. квартиру, где и проживаю. Оформить квартиру пришлось на несовершеннолетнюю дочь (это было условие органов опеки при продаже совместной квартиры). Могу ли я получтиь имущественный налоговый вычет за дочь, ведь квартира куплена на мои средства?

Ответ

Скорее всего да, необходимо предоставить платежные документы о том, что Вы оплачивали покупку квартиры своими средствами. Позвоните по телефону 335-74-35 или подъедьте к нам в офис по адресу Красный проспект, 200 офис 1004 и наши специалисты проконсультируют вас по этому вопросу.

28.02.2011

Татьяна

Добрый день! Подскажите где найти форму налоговой декларации о доходах и форму заявления о получении имущественного налогового вычета.

Ответ

Здравствуйте, компания СБК заполняет форму налоговой декларации о доходах и форму заявления о получении имущественного налогового вычета. Вам необходимо позвонить к нам в офис по телефону 335-74-35 или придти к нам в офис.

09.02.2011

Игорь Петрович

Здравствуйте, скажите пожалуйста, каков порядок налогового и бухгалтерского учета расходов на содержание службы газоспасателей?

Ответ

Здравствуйте, поскольку указанные расходы являются обязательными при проведении работ на месторождении (лицензионные требования), по нашему мнению, они подлежат учету в порядке, предусмотренном для первой группы по п. 1 ст. 261 НК РФ (расходы на поиски и оценку месторождений, разведку…).

Отметим, что и любые другие расходы, связанные с выполнением обязательных требований, предусмотренных лицензией, по нашему мнению, должны включаться в ту группу расходов, куда относятся сами основные работы, право на осуществление которых дает организации данная лицензия.

24.01.2011

Вера

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как проверить работу ТСЖ и правильно составить отчет за год с позиции ревизора многоквартирного дома? На какую дату д.б. отчет? УСН с дохода, в аренду помещения не сдаются и комерческой деятельности нет никакой.

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

Если вы сомневаетесь в честности и добросовестности правления ЖСК, первым шагом должна стать проверка финансовых отчетов кооператива. На практике это сделать не так легко, поскольку председатель кооператива может игнорировать просьбе жителей дома или же откажется выдать любые документальные доказательства.

1. нужно созвать внеочередное собрание ЖСК, на которых должно быть по крайней мере 2/3 жителей, чтобы признать собрание легитимными (присутствующих может быть и меньше, если это допускается уставом).

2. На заседании большинством голосов следует принять решение об истребовании отчета о финансово-хозяйственной деятельности, которое передать непосредственно председателю ЖСК под подпись, что он ознакомлен с документом.

3. Если есть убедительные доказательства преступления председателя ЖСК (хищение имущества, незаконные манипуляции с собственностью, например, продажа квартир или земли), обращайтесь с заявлением на имя начальника ГУ РО УМВД, откуда ее перенаправляют определенному исполнителю (как правило, участковому инспектору).

4. Решение милиции можно обжаловать в суде, который либо возвращает дело в милицию на доработку, либо возбуждает уголовное дело.

По остальным вопросам можете обратиться к нам в офис по телефону (383) 335-74-35, мы ответим на все интерсующие вас вопросы

13.01.2011

Лариса

Предприятие при УСН продает в долгосрочный кредит ТС сотруднику с последующим заключением с ним договора аренды этого ТС. Как правильно отразить это в бухгалтерском учете?

Ответ

Здравствуйте, в вашей ситуации вы должны продать сотруднику машину (выставляете накладную). Доход у вас сформируется тогда, когда деньги поступят в кассу или в банк. Оформить аренду можно на следующий день после отгрузки машины и оформления всех документов (ГАИ, регистрация и пр.) на сотрудника. В расходы аренду ТС вы можете поставить только тогда, когда их оплатите.

20.12.2010

Галина

Фирма на ОСН является утилизатором по программе утилизации. Как правильно организовать бухучет прибытия и утилизацию авто?

Ответ

Здравствуйте, по этому вопросу вас проконсультирует наш специалист по телефону (383) 213-63-14.

17.12.2010

Мария

Здравствуйте, как лучше учитывать подарочные сертификаты и какие будут проводки,если услуги по их выпуску нам оказывает рекламная компания и продавать мы их будем по цене номинала в розничной торговле?

Ответил: специалист бухгалтерского отдела

В связи с тем что такие расходы напрямую связаны с продажей товаров, для бухгалтерского учета таких расходов следует использовать счет 44 "Издержки обращения":

Д-т 44, К-т 60, 76 - отражены суммы расходов на изготовление без НДС; Д-т 19, К-т 60, 76 - отражен НДС. Поскольку до момента продажи подарочные сертификаты не являются финансовым документом, для контроля за их наличием и движением целесообразно предусмотреть в рабочем плане счетов отдельный забалансовый счет, а в учетной политике указать способ оценки изготовленных подарочных сертификатов.

Например, Д-т 015 - отражено изготовление платежных сертификатов. В налоговом учете на основании п.п. 6 п. 1 ст. 253 НК РФ произведенные расходы следует отнести к прочим расходам, связанным с реализацией.

Возможен учет изготовленных сертификатов на счете 10 "Материалы" по фактической себестоимости. Выбранный организацией способ необходимо закрепить в учетной политике. Если же компания приобрела подарочные сертификаты "чужих" компаний для последующей их реализации, это отражается следующей записью: Д-т 50-3 "Денежные документы", К-т 60 - отражено получение сертификатов по акту приема-передачи.

В данном случае подарочные сертификаты можно отнести к денежным документам, поскольку на них отражена только сумма (номинал) и они представляют собой право требования определенных товаров (услуг).

Обычно по такой схеме компания приобретает "чужие" подарочные сертификаты для последующего вручения в качестве подарка своим сотрудникам или клиентам.

Если же компания приобретает "чужие" подарочные сертификаты для последующей перепродажи, то, как правило, заключается агентский договор с компанией-эмитентом, в котором прописываются условия реализации сертификатов, в частности агентское вознаграждение.

Поступившие на реализацию сертификаты подлежат учету на забалансовом счете и в оценке, предусмотренной в договоре.

08.12.2010

Екатерина

Наша организация приобрела основное средства у ИП. Он уже использовал его в своей деятельности в течение срока, превышающего срок полезного использования. Какой в таком случае срок полезного использования можно установить нашей организации в отношении данного имущества?

Ответ

Порядок амортизации основных средств бывших в употреблении оговорён в пункте 7 статьи 258 НК РФ. Организация, приобретающая объекты основных средств, бывшие в употреблении, при применении линейного метода начисления амортизации по этим объектам вправе определять норму амортизации с учётом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет или месяцев эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками.

Срок полезного использования данных основных средств может быть равен сроку полезного использования, установленному предыдущим собственником, уменьшенный на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества. Но указанная норма может применяться только в том случае, если имущество приобретено у физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем, и только в том случае, если имеются все документы, подтверждающие срок использования приобретённого имущества.

Если приобретаемое имущество использовалось предыдущим собственником в течение срока полезного использования, определяемому классификацией основных средств, или дольше, то новый собственник может самостоятельно определить новый срок использования данного имущества, учитывая требования техники безопасности.

08.12.2010

Петр Сергеевич

Здравствуйте, пожскажите какой лучше выбрать вид налогообложения при торговле в розницу УСН или ЕНВД?

Ответ

Здравствуйте, если в муниципальном образовании, в котором зарегистрирована организация, розничная торговля переведена на уплату ЕНВД, то вначале следует определить, подпадает ли продажа товаров под этот спецрежим. Розничная торговля облагается ЕНВД, если соблюдены следующие условия:

1. между продавцом и покупателем заключен договор розничной купли-продажи (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ);

2. розничная торговля является предпринимательской деятельностью организации. Единичные продажи товаров в розницу ЕНВД не облагаются (п. 2 ст. 346.26 НК РФ, п. 1 ст. 2 ГК РФ);

3. целью, для которой предназначены реализуемые в розницу товары, не является использование их в предпринимательской деятельности. Это требование следует из определения договора розничной купли-продажи (п. 1 ст. 11 НК РФ, ст. 492 ГК РФ).

Также следует обратить внимание на абзац 12 статьи 346.27 Налогового кодекса РФ. Из него следует, что к розничной торговле при расчете ЕНВД не относится реализация:

1. подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6–10 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса РФ (например, автомобильного бензина, дизельного топлива, моторного масла и т. д.);

2. продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке, так и без в объектах общепита;

3. продукции собственного производства (изготовления), в том числе продукции, произведенной (изготовленной) из материалов продавца по договору подряда;

4. газа;

5. грузовых и специальных автомобилей и прицепов (полуприцепов, прицепов-роспусков) к ним;

6. товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (например, в виде почтовых отправлений, через теле– и интернет-магазины, электронные терминалы, телефонную связь);

7. лекарств по льготным (бесплатным) рецептам.

При соблюдении всех вышеперечисленных условий организация обязана облагать розничную торговлю ЕНВД. При иных обстоятельствах организация может применять либо Общий режим налогообложения, либо Упрощенную систему налогообложения.

25.11.2010

Виктор

Здравствуйте, была пробита ошибочная сумма по чеку, но ошибка была обнаружена, после снятия отчета и только на следующий день. Что делать? (ошибочный чек имеется на руках)

Ответ

Здравствуйте, если в кассовом чеке указана сумма большая, чем стоимость покупки, возможны два варианта. Если ошибка обнаружена сразу же (например, если покупатель еще не отошел от операционной кассы), покупателю следует выдать новый чек с правильной суммой платежа. Ошибочный чек нужно погасить. В конце смены на всю сумму платежа по ошибочному чеку составляют акт по форме № КМ-3. Погашенный чек наклеивают на лист бумаги и прикладывают к акту. Кроме того, ошибочную сумму нужно указать в графе 15 журнала кассира-операциониста (пункт 4.3 Типовых правил, утвержденных письмом Минфина России от 30 августа 1993 г. № 104, и указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132).

Порядок действий при обнаружении ошибки в конце смены (когда заменить выданный чек невозможно) законодательно не урегулирован. Тем не менее, на практике можно поступать так же, как и в первом случае. Составьте акт по форме № КМ-3 и укажите в нем разницу между правильной и ошибочно пробитой суммой платежа. Эту же разницу отразите в графе 15 журнала кассира-операциониста.

25.11.2010

Елена

Здравствуйте, мне выдали больничный лист по уходу за ребенком-инвалидом в период отпуска. Продлят ли мне отпуск?

Ответ

Здравствуйте, о продлении или перенесения ежегодного оплачиваемого отпуска, предоставленного работнику организации, можно прочитать в ст. 124 ТК РФ.

Установлено, что такой отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника, при наличии следующих обстоятельств:

– временной нетрудоспособности работника;

– исполнении работником во время ежегодного оплачиваемого отпуска государственных обязанностей, если для этого трудовым законодательством предусмотрено освобождение от работы;

– в других случаях, предусмотренных трудовым законодательством, локальными нормативными актами.

Отпуск продлевается или переносится на другой срок только при болезни самого работника, но не членов его семьи. Дело в том, что при заболевании ребенка в период, когда мать не нуждается в освобождении от работы, листок нетрудоспособности по уходу за ребенком (если он продолжает нуждаться в уходе) выдается со дня, когда мать должна приступить к работе. При этом к указанным периодам относятся: ежегодные оплачиваемые отпуска, отпуск по беременности и родам, отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, отпуск без сохранения заработной платы, выходные или нерабочие праздничные дни и другое (п. 42 приказа Минздравсоцразвития России от 1 августа 2007 г. № 514 «О порядке выдачи медицинскими организациями листков нетрудоспособности»).

В том случае, если по какой-либо причине больничный лист был выдан человеку во время его отпуска, работодатель обязан потребовать исправления документа. Оплатить его он должен только с первого рабочего дня, следующего за отпуском.

14.11.2010

Татьяна Самбурская

1. Я ИП на ЕСХН, нужно ли платить ОСС (наёмных работников нет)?

2. В какие сроки после регистрации ИП, вставать на учёт в обязательные фонды?

3. У меня маленькая теплица, на участке в своём доме. Планирую выращивать клубнику, но садить рассаду буду только весной, а сейчас её обустраиваю...

а) Как отчитываться до того, как я получу доход (урожай), это не раньше лета)? Сдавать нулевые декларации? Не лишусь я в таком случае возможности работать по ЕСХН?

Продукция 100 % - сельхоз!

б) Как в этом случае быть с обяз. отчислениями ПФ, ОМС...?

Спасибо

Ответ

Здравствуйте, Татьяна.

1. Если Вы ИП на ЕСХН и у вас нет работников, то Вам не нужно платить ОСС.

2. В соответствии с Законом №212-ФЗ от 24.07.2009 г. ИП уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальный фонд обязательного медицинского страхования, в том числе плательщики ЕНВД.

Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

Когда Вы регистрируетесь в ИФНС, налоговая автоматически отправляет ваши сведения в фонды, поэтому Вам необходимо будет просто забрать уведомление примерно через 5 рабочих дней в ПФР.

3. а. Вам необходимо будет показать расходы, которые Вы понесли обустраивая теплицы, таким образом у Вас будет убыток равный нулю, поэтому Вы не потеряете право на ЕСХН.

б. За себя Вы платите фиксированные платежи в фонды не зависимо ведется деятельность или нет.

08.11.2010

Людмила

Работнику начислена премия по итогам работы за квартал. Но в этом квартале он был уволен. Вправе ли мы учесть расходы по выплате премий для целей налогообложения прибыли?

Ответ

Здравствуйте, если премия предусмотрена системой оплаты труда, то у работодателя возникает обязанность выплатить ее, а работник при выполнении показателей и условий премирования вправе требовать выплаты премии (письмо Минфина России от 25 октября 2005 г. № 03-03-04/1/294). Расходы организации по выплате премий учитываются для целей налогообложения прибыли в периоде их начисления. Причем не важно, когда они были выплачены фактически. При этом расходы должны соответствовать требованиям статей 255 и 252 Налогового кодекса.

Справедливо учесть затраты на выплату премии и в случае увольнения работника. Выплата премии должна быть предусмотрена коллективным или трудовым договором, а также локальным распорядительным актом организации.

08.11.2010

Светлана

Подскажите можно ли относить затраты по отправке отчетности через интернет на расходы?

Ответ

Можно. В соответствии с подпунктом 18 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ как расходы на оплату услуг связи. Минфин России напомнил об этом в письме от 9 октября 2007 г. № 03-11-04/2/250.

08.11.2010

Игорь Семенович

Здравствуйте, можем ли мы учесть в расходах подписку на периодические издания?

Ответ

Здравствуйте, нет, не можете. Пречень расходов, приведенный в статье 346.16 НК РФ, является закрытым, и этот вид расхода там не предусмотрен. Соответственно, для уменьшения налогооблагаемой базы он не учитывается.

06.11.2010

Илья

Здравствуйте. Я решил оказывать услугу по переустановке операционных систем. Нужно ли мне в налоговой регистрироваться и потом отчислять налог?

Заранее благодарю.

Ответ

Здравствуйте, если вы будете осуществлять предпринимательскую деятельность Вам необходимо зарегистрировать свое предприятие или же зарегистрироваться как ИП.

В вашем случае предпочтительнее и выгоднее будет регистрация в форме ИП. Систему налогообложения в вашем случае лучше выбрать упрощенную 6%, доходы.

01.11.2010

Ирина

Скажите пожалуйста, какая будет отчетность в бух. учете, если ООО занимается строительством объектов, и какие будут проводки. Фирма на упрощенной системе налогообложения. Заранее спасибо.

Ответ

В Вашем случае необходима личная консультация, так как Ваш вопрос очень объемный и возникает много дополнительных вопросов. Поэтому Вам будет удобнее позвонить по телефону 335-74-35 и проконсультироваться со специалистом или приехать к нам в офис по адресу Красный проспект, 200, офис 1004 с 10 до 18-00 в любое время.

27.10.2010

Алёна

Здравствуйте, ответьте пожалуйста, какие документы необходимо собрать, где пройти регистрацию для того, чтобы открыть своё дело? Спасибо.

Ответ

Здравствуйте, Алена, пройти регистрацию Вы можете в налоговом органе, а список документов может отличаться в зависимости от того, какая форма будет у вашей будущей организации (ООО, ИП и т.д.).

В вашем случае необходима более детальная консультация Вы можете позвонить нам по телефону 335-74-35 и проконсультироваться бесплатно.

22.10.2010

Sergey Petrovich

Здравствуйте, у нашей компании открыт расчетный счет в банке, который сейчас поменял название и реквизиты, но номер расчетного счета остался первоначальным. Договор с банком не изменялся, необходимо ли сообщать в налоговую об этих изменениях?

Ответ

Здравствуйте, оснований отправлять уведомление нет. Подпункт 1 пункта 2 статьи 23 Налогового кодекса РФ обязывает налогоплательщиков сообщать налоговой инспекции только об открытии и закрытии банковских счетов. Счет открывают при заключении соответствующего договора с банком (п. 1 ст. 846 ГК). У вас же договор с банком не был расторгнут и продолжает действовать, то есть ни закрытия счета, ни открытия нового не произошло.

19.10.2010

Ирина Петровна

Здравствуйте, расскажите как учитывать (списывать) капитальные вложения при уменьшении арендуемых площадей?

Ответ

Здравствуйте, согласно п. 1 ст. 258 НК РФ амортизацию по неотделимым улучшениям арендатор может начислять только в период действия договора аренды (безвозмездного пользования). По окончании срока действия договора аренды (безвозмездного пользования) начисление амортизации по таким капитальным вложениям должно быть прекращено, даже если срок их полезного использования еще не истек. Недоамортизированную часть стоимости капитального вложения учесть при налогообложении прибыли нельзя. На основании п. 16 ст. 270 НК РФ имущество, безвозмездно переданное арендодателю, при налогообложении прибыли не учитывается.

Амортизацию по неотделимым улучшениям арендатор может начислять только в течение срока того договора, во время действия которого эти улучшения были произведены (п. 1 ст. 258 НК РФ). Если впоследствии на аренду (безвозмездное пользование) того же самого имущества стороны заключат новый договор, арендатор не сможет продолжить начисление амортизации по неотделимым улучшениям, несмотря на то, что он по-прежнему будет ими пользоваться (письма Минфина России от 8 октября 2008 г. № 03-03-06/2/140, от 2 марта 2007 г. № 03-03-06/1/143). В отношении изменения каких-либо условий договора, таких как изменение площади аренды или даже смена арендодателя в письмах Минфина и Налоговом кодексе РФ не упоминается.

19.10.2010

Илья Васильевич

Здравствуйте, наша организация (УСН, «доходы минус расходы») приобрела для наружной рекламы конструкция стоимостью 50 000 руб. Относится ли данный объект к основным средствам или эти затраты можно учесть как рекламные расходы?

Ответ

Здравствуйте, для целей налогового учета имущество признается амортизируемым, если срок полезного использования объекта более 12 месяцев и его первоначальная стоимость более 20 000 рублей. Если предполагается эксплуатировать конструкцию более чем один год (и технические данные объекта позволяют это), тогда ее можно учесть как основное средство и списывать затраты на ее приобретение в виде амортизационных отчислений. В вашем случае срок полезного использования принимается тот, который указан в технических условиях к изделию или рекомендован изготовителем (п. 6 ст. 258 НК РФ).

Если же не выполняется хоть одно из условий о признании имущества амортизируемым (например, вы предполагаете эксплуатировать конструкцию 8 месяцев, так как она будет установлена на открытой площадке и с течением времени потеряет вид или может быть повреждена), то объект не является основным средством и амортизация по нему не начисляется. Организация имеет право учитывать стоимость пневмоконструкции в качестве расходов на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания (подп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (с объектом «доходы минус расходы»), учитывают произведенные расходы в соответствии с нормами, предусмотренными для налога на прибыль, в том числе и в отношении рекламных расходов (абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ). В соответствии с абзацем 3 пункта 4 статьи 264 Налогового кодекса РФ расходы в виде наружной рекламы не нормируются.

11.10.2010

Александр

Здравствуйте, переходим с УСН на ОСН 01.07.10 г. Были приобретены ОС при УСН, при переходе на ОСН в 3 квартале 2010 г. Нужно ли платить налог на имущество по этим ОС? Можно ли включать амортизацию по этим ОС в расходы по налогу на прибыль?

Ответ

В Письме Минфина России от 24 апреля 2008 г. № 03-11-05/102 говорится о том, что если организация переходит на общую систему налогообложения до окончания текущего года, расходы на приобретение амортизируемого имущества, которые не были учтены при расчете единого налога, списываются единовременно в последний отчетный период применения упрощенки.

Определять остаточную стоимость амортизируемого имущества при переходе с упрощенки на общую систему налогообложения могут не все организации. Независимо от выбранного объекта налогообложения такое право предоставлено только тем, кто приобрел это имущество до перехода на упрощенку (в период применения общей системы налогообложения). Об этом сказано в пункте 3 статьи 346.25 Налогового кодекса РФ. Возможность определения остаточной стоимости основных средств, приобретенных в период применения упрощенки (для начисления амортизации в налоговом учете после перехода на общую систему налогообложения), Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

Следует отличать отражение основных средств и амортизации в бухгалтерском учете и в налоговом учете. После перехода на общую систему налогообложения организация должна вести бухучет в полном объеме. В бухучете она будет продолжать начисление амортизации по основным средствам, приобретенным в период применения упрощенки. В налоговом же учете эти основные средства не амортизируются. Поэтому возникнет постоянная разница и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство (п. 4, 7 ПБУ 18/02). Его начисление отразите проводкой:

Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»

– отражено постоянное налоговое обязательство.

В пункте 1 статьи 374 Налогового кодекса РФ сказано, что для российских организаций объектом налогообложения налогом на имущество является движимое и недвижимое имущество, которое отражено в бухучете в составе основных средств (в т. ч. объекты, переданные во временное владение, пользование, распоряжение, доверительное управление и в совместную деятельность).

11.10.2010

Илья

Здравствуйте, наша организация решила установку лежащего полицейского относятся расходы на ?

Ответ

Здравствуйте, изначально Вам следует решить является ли установка лежащего полицейского экономически обоснованным расходом для Вашей организации? В данном случае мы будем рассматривать юридическое лицо, ведущее коммерческую деятельность на общей системе налогообложения, так как из заданного вопроса не ясно какая именно имеется ввиду организация и ее деятельность.

Так вот, на сегодняшний момент понятие «экономическая оправданность» является оценочным. Анализ судебной практики позволяет выделить следующие критерии экономической обоснованности расходов:

– наличие прямой взаимосвязи расходов с предпринимательской деятельностью;

– направленность понесенных затрат на получение дохода, которая определяется результатом всей хозяйственной деятельности организации, а не получением дохода в конкретном налоговом периоде;

– связь расходов с обязанностями организации, условиями договора или положениями закона;

– соразмерность и степень участия затрат в производственной деятельности;

– соответствие цен рыночному уровню.

В письме ФНС России от 27 апреля 2007 г. № ММ-6-02/356 указаны несколько иные критерии экономически обоснованных расходов:

Во-первых, при расчете налога на прибыль можно признать любые обоснованные расходы. А не только те, которые прямо названы в главе 25 Налогового кодекса РФ. Связано это с тем, что перечень расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, является открытым (подп. 49 п. 1 ст. 264, подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Во-вторых, расходы признаются обоснованными, если они связаны с деятельностью, направленной на получение дохода (письмо Минфина России от 10 апреля 2008 г. № 03-03-06/1/265).

В-третьих, расходы являются необоснованными, если они были совершены с единственной целью – сэкономить налог на прибыль. То есть не должны учитываться при расчете налога на прибыль расходы, которые были направлены не на получение дохода, а на получение необоснованной налоговой выгоды в виде сэкономленного налога на прибыль. Критерии признания налоговой выгоды необоснованной определены в постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53.

Если установка лежащего полицейского является экономически обоснованным расходом для организации, значит данную установку возможно учесть в составе материальных затрат. Полный перечень материальных расходов приведен в пункте 1 статьи 254 Налогового кодекса РФ. Этот перечень не является исчерпывающим. В состав материальных расходов также могут быть включены другие документально подтвержденные и экономически оправданные затраты, которые непосредственно связаны с процессами производства и реализации (п. 1 ст. 252 НК РФ).

29.09.2010

Аркадии

Здравствуйте, я зарегистрирован как ИП, занимаюсь транспортным бизнесом, точнее пассажирскими и грузоперевозками, транспортные средства у меня в субаренде, система налогооблажения упращенка! Подскажите нужен ли мне кассовый аппарат или нет?

Ответ

В данном случае законом не предусмотрено использование кассового аппарата. Но Вам необходимо заполнять бланки строгой отчетности, так как вы предоставляете услуги грузоперевозок.

27.09.2010

Нина

Подскажите, все-таки необходим кассовый чек для подтверждения расходов подотчетника или же досаточно представлять товарный чек, ЕСЛИ В ТОВАРНОМ ЧЕКЕ ЕСТЬ ЖИВАЯ ПЕЧАТЬ С НАЗВАНИЕМ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНН.

Ответ

Здравствуйте, в данной ситуации законодательными нормами предусмотрено подтверждение товарным чеком в любом случае, даже если в чеке есть печать с названием и ИНН организации.

27.09.2010

Мария Ивановна

Фирма существует с 1997 года, 9 лет сдаётся нулевой баланс, на расчётном счету небольшая сумма. Как обнулить все, чтобы фирму закрыли автоматически?

Ответ

Уважаемая Мария, вам необходимо подать в налоговую инспекцию документы о ликвидации организации либо путем ее закрытия, либо путем ее реорганизации в другую фирму. Наша организация может оказать вам подобную услугу.

Но также вашу фирму налоговая инспекция может ликвидировать в упрощенном порядке. Если в течение последних 12 месяцев вы не будете сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность и не будете осуществлять операций по расчетным счетам, то налоговая просто исключит вас из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 ФЗ от 8 августа 2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Поэтому деятельность компании будет остановлена и фирма закрыта. Поскольку в статье 63 Гражданского кодекса РФ четко говориться о том, что организация прекращает свою деятельность после того, как ее исключают из ЕГРЮЛ.

22.09.2010

Людмила Михайловна

Здравствуйте, наша организация решила провести рекламную акцию, на которой планируется раздача подарочных сертификатов. Как учесть расходы, связанные с приобретением сертификатов при расчете налога на прибыль?

Ответ

Здравствуйте, если подарочные карты (сертификаты) передаются в рамках рекламной акции, то расходы в виде стоимости их приобретения могут учитываться в составе рекламных расходов организации, но не выше 1 процента выручки от реализации, то есть они нормируются (абз. 5 п. 4 ст. 264 НК РФ). Напомним, что не нормируются и принимаются к учету в налоговых целях в сумме фактических затрат:

- расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети;

- расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;

- расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания, и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании (абз. 2 — 4 ст. 264 НК РФ).

22.09.2010

Сергей Васильевич

Здравствуйте, мы выпускаем и продаем подарочные сертификаты со сроком обращения один год. Что нужно сделать, если часть сертификатов не была продана в течение срока действия, а другая часть не была отоварена?

Ответ

Здравствуйте, не реализованные в течение срока действия сертификаты следует уничтожить по акту и списать с балансового учета. В случае если проданными сертификатами покупатели не воспользовались, то есть не реализовали свое право обменять сертификат на товары, работы или услуги, продавец должен признать полученный доход. Однако возместить из бюджета уплаченный с авансов НДС не разрешено.

Неиспользованные сертификаты в учете проведите:

Дебет 62 субсчет «Авансы полученные» Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»

отражена стоимость неиспользованных сертификатов в составе доходов;

Дебет 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит 62 субсчет «Авансы полученные»

отнесен к прочим расходам НДС, уплаченный с аванса.

17.09.2010

Илья Викторович

Здравствуйте, имеют ли право налоговые органы требовать проставление печати на бухгалтерском балансе и Отчете о прибылях и убытках?

Ответ

Здравствуйте, организации должны составлять бухгалтерскую отчетность на основе данных синтетического и аналитического учета и представлять ее в налоговый орган по месту своего нахождения (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). Отчетность должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером или просто бухгалтером предприятия (п. 5 ст. 13 Федерального закона № 129-ФЗ).

Баланс и Отчет о прибылях и убытках является частью бухгалтерской отчетности, а также указания о порядке составления и представления утверждены приказом Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности». Но унифицированная форма данных отчетов не предусматривает место для печати, следовательно, этот реквизит является необязательным и налоговые инспекторы не вправе требовать от организации ее проставления.

07.09.2010

Павел

Здравствуйте, подскажите, если предприятие было ИП стало ООО, как быть с покупателями которые остались должны деньги ИП? Что мне им нужно предоставить?

Ответ

Уважаемый Павел.

Реорганизация ИП в юридическое лицо законодательством не предусмотрена. Если ИП решает сменить форму ведения бизнеса и создать ООО, то он должен сначала прекратить деятельность в качестве ИП и только после этого и выступить учредителем общества.

Вам, как ИП, нужно провести сверку расчетов с покупателями на последнюю дату работы ИП. Для этого нужно составить акт сверки расчетов и подписать его со стороны ИП и со стороны должников. Затем от имени ИП вы пишите информационное письмо вашим должникам о том, что в связи с реорганизацией ИП в ООО, ваш долг просим перечислить в ООО по указанным реквизитам. Данное письмо рассылаете всем должникам.

06.09.2010

Сергей

Здравствуйте, я собираюсь открыть итнернет-магазин (ип на упрощенке (доход-расход). буду торговать компьютерной техникой. какие документы я обязан предоставить покупателю если я буду работать без кассового аппарата и счета?

1. Достаточно ли будет товарного чека и даже печать на нем не обязательна?

2. Правда ли, что "Список расходов законодательно ограничен", как?

3. Если я буду привозить технику на машине: достаточно ли мне приложить чек на бензин и написать в книге расходов-доходов расстояние, которое проехало авто? Пойдет ли тогда сумма на бензин в мою расходную часть?

4. В конце каждого ли года книга учета расходов-доходов показывается в налоговую и надо ли к ней прикладывать чеки и документы подтверждающие оборот, т.е. расходы и доходы?

Ответ

Здравствуйте. Во-первых, ИП не обязан иметь расчетный счет. В отношении контрольно-кассовой техники нужно сказать, что она включена в Государственный реестр, и применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. 2 п. 1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). При этом организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности. Если вы будете осуществлять продажу товаров, а не оказывать услуги, кассу вы применять обязаны, а значит и выдавать кассовые чеки. Торговля через Интернет регулируется Правилами продажи товаров дистанционным способом, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 27 сентября 2007 г. № 612. Согласно документу, при продаже товаров дистанционным способом продавец обязан предложить покупателю услуги по доставке товаров путем их пересылки почтовыми отправлениями или перевозки с указанием используемого способа доставки и вида транспорта. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на закрытый перечень расходов, поименованных в статье 346.12 Налогового кодекса. «Упрощенщик» с объектом «доходы минус расходы» имеет право учесть в расходах транспортные расходы на автомобили, а также их содержание (подп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Сюда входят затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание, ремонт и страхование.

Обратите внимание, что для подтверждения таких расходов обязательно должны быть путевые листы. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов, которые необходимы для расчета единого налога (п. 1 ст. 346.24 Налогового кодекса). Для этого ведется Книга учета доходов и расходов, которая является регистром налогового учета. Эту книгу необходимо представить в налоговую инспекцию для заверения (подписи и проставления штампа) (приказ ФНС России от 14 августа 2008 г. № ММ-3-4/362@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков»). Книгу учета доходов и расходов можно вести не только на бумажных носителях, но и в электронном виде с использованием компьютерной техники. В этом случае распечатывать листы книги учета доходов и расходов необходимо по окончании каждого отчетного (налогового периода). Далее книга учета доходов и расходов представляется в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией по единому налогу за год.

03.09.2010

Борис Игнатьевич

Здравствуйте, наша организация занимается оптовой торговлей сканеров. Директором было принято решение разработать для них программное обеспечение. Какими документами я должен оформить разработку ПО. И на каком счете будет учитываться это ПО на 43 или 04?

Ответ

Здравствуйте, ПО является нематериальным активом. Условия, указанные в пункте 3 ПБУ 14/2007, выполняются: программа способна приносить выгоды в будущем и предназначена для использования в течение длительного периода времени. Стоимость программного обеспечения определяется как совокупность всех расходов на его разработку. Документ, подтверждающий принятие на учет нематериального актива, - это акт приема-передачи выполненных работ по разработке программы. Программное обеспечение, как и прочие нематериальные активы, принимается к учету на счет 04. В налоговом учете нематериальный актив является амортизируемым имуществом, если его стоимость превышает 20 000 руб. (п. 1 ст. 256 НК РФ). Если нет, то расходы на разработку ПО списываются сразу после его создания.

03.09.2010

Алексей

Здравствуйте, скажите могут ли вычитаться алименты с премиальных?

Ответ

Здравствуйте, Алексей, удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей производится со всех видов заработной платы, в том числе и с премий и вознаграждений, предусмотренных системой оплаты труда (постановление Правительства РФ от 18 июля1996 г. № 841 «О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»).

30.08.2010

Лариса Петровна

Здравствуйте, какие формируются проводки при списании основного средства, полностью самотризированного?

Заранее спасибо

Ответ

Здравствуйте, если основное средство полностью самортизировано, то его, конечно, можно списать. Но для этого необходимо убедиться, что оно больше не способно работать и приносить доход компании. Необходимо приказом руководителя создать ликвидационную комиссию. В состав комиссии входит руководитель организации, главный бухгалтер и материально-ответственные лица (пункт 77 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н). На основании заключения комиссии необходимо составить приказ о ликвидации основного средства. Типового образца приказа, поэтому его можно составить в произвольной форме. Далее результаты принятого комиссией решения оформляют актом ОС-4.И уже после подписания акта ликвидацию основного средства отражают на счетах бухучета. При этом делают следующие проводки:

Дебет 01 Кредит 01 – списана первоначальная стоимость основного средства

Дебет 02 Кредит 01 –списана начисленная амортизация.

30.08.2010

Илья Петрович

Здравствуйте, я являюсь учредителем организации, мы находимся на упрошенной системы 6%. Какой форме я могу получить деньги для собственных нужд не беря их под отчет. Если можно ответьте ссылаясь на статьи закона, чтобы я аргументированно мог разговаривать с проверяющими.

Ответ

Здравствуйте, если организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то расходы она не учитывает. Налоговый учет расходов не ведет, графу 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» раздела «Доходы и расходы», а также раздел II Книги учета доходов и расходов не заполняет. И поэтому отчет о расходовании собственных средств никто от организации требовать не может. Таким образом, налоговая инспекция вправе проверить только правильность отражения доходов и, соответственно, исчисление и уплату налога. Причем доходы надо определить в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса РФ. При этом сумму исчисленного налога за налоговый период (год) можно уменьшить на 50 процентов суммы взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с пунктом 3 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.

Если вы снимаете деньги с расчетного счета организации по чеку, то должны помнить, что на все организации распространяется Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка России от 22 сентября 1993 г. № 40. И тут уже банк имеет законное право проверить правильность работы с наличностью. Поэтому если вы снимаете в банке деньги на какие-либо цели, то обязаны оформить приходный ордер, а затем и расходный. Авансовый отчет об использовании полученных средств из кассы вы не составляете, поскольку учет расходов вы не ведете. Кроме того, в соответствии с пунктом 21 Прядка ведения кассовых операций приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. То есть данная форма является обязательной к применению.

16.08.2010

Владимир Иванович

Доброго дня, наша организация создана в январе 2009 года Сведения о среднесписочной численности работников представлены по окончании 2009 года, однако в налоговой инспекции утверждают, что мы должны были также представить такие сведения при создании фирмы. Так ли это?

Ответ

Здравствуйте, налоговая инспекция права. После создания организации в налоговый орган необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников (п. 3 ст. 80 НК РФ). Срок подачи таких сведений – не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана, то есть в вашем случае сведения должны были быть представлены не позднее 20 февраля 2009 года. Форма сведений о среднесписочной численности работников утверждена приказом ФНС России от 29.03.2007 ? ММ-3-25/174.

За непредставление в установленный срок данных сведений взимается штраф в размере 50 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Также существует и административная ответственность за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Гражданам полагается штраф от 100 до 300 руб., а должностным лицам – от 300 до 500 руб.

16.08.2010

Михаил

Здравствуйте, наша организация имеет в собственности нежилое здание, которое более пяти лет и по настоящее время находится на реконструкции. При этом часть помещений продолжает сдаваться в аренду. Можно ли в этом случае учесть в налогооблагаемой прибыли амортизацию по зданию?

Ответ

Здравствуйте, Михаил. Амортизируемым в целях исчисления налога на прибыль признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые используются для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей (п. 1 ст. 256 НК РФ).

По пункту 3 статьи 256 Налогового кодекса в состав амортизируемого имущества не включаются основные средства, находящиеся по решению руководства организации на реконструкции и модернизации продолжительностью свыше 12 месяцев.

Однако в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса определено, что расходами, признаваемыми в целях налогообложения прибыли, признаются экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты, которые связаны с деятельностью, направленной на получение доходов. Следовательно, если работы по реконструкции здания длятся более 12 месяцев, а часть помещений продолжает сдаваться в аренду, амортизацию по этой части здания (пропорционально объему сдаваемых в аренду площадей) можно учесть в прибыли на основании этой нормы. Такой вывод содержится в письме УФНС России по г. Москве от 29 сентября 2009 г. № 16-15/100988 «Об учете в целях налогообложения прибыли амортизации по зданию, находящемуся на реконструкции».

16.08.2010

Лариса Николаевна

Что делать со страховыми взносами, начисленными на те выплаты работникам, которые организация производит из чистой прибыли как экономически неоправданные? Списывать эти взносы в учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли расходы или нет?

Ответ

Здравствуйте, Минфин в своих письмах утверждает, что все начисленные страховые взносы следует списывать в расчет налогооблагаемой прибыли без оглядки на то, уменьшают ее связанные с этими взносы выплаты работникам или нет.

Обосновать эту позицию можно так. Начислять взносы обязывает закон и компания не может выбирать, платить их или нет. А значит, они автоматически, в силу закона, являются экономически оправданными.

Последнее письмо Минфина на эту тему (от 23 апреля 2010 г. № 03-03-05/85) ФНС разослала по всем инспекциям (письмо 5 мая 2010 г. от № ШС-37-3/1162@). А это дает шанс, что инспекторы на местах не станут исключать из расходов взносы с выплат, которые не уменьшают базу налога на прибыль.

16.08.2010

Директор

Скажите как правильно оформить оплату фактически произведенных расходов сотрудника в командировке, не выдавая ему суточных, а оплатив ему все расходы постфактум?

Ответ

Согласно статье 166 Трудового кодекса РФ служебная командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Т.е. первое, что у вас должно быть – это приказ о направлении в командировку с указанием срока.

При направлении работника в служебную командировку ему гарантируют сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой (статья 167 Трудового кодекса РФ)

Т.е. за все дни нахождения в командировке вы должны начислить сотруднику заработную плату в виде среднего заработка. Помимо среднего заработка, вы также начисляете суточные.

В соответствии со статьей 168 Трудового кодекса РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

- расходы по проезду;

- расходы по найму жилого помещения;

- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

- иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом (приказом).

Согласно подпункту 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ расходы на командировки относятся к прочим расходам. При этом они должны быть подтверждены первичными документами (статья 252 НК РФ). Первичным документом в данном случае является авансовый отчет. Датой признания расходов на командировки является дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Чтобы руководитель утвердил авансовый отчет, к нему обязательно должен быть составлен и приложен письменный отчет о выполненной работе в командировке. Иначе расходы по авансовому отчету не могут быть учтены в налоговом учете. (Письмо ФНС России от 25ноября 2009 г. №МН-22-3/890, письмо Минфина России от 14 сентября2009 г. №03-03-05/169).

Если командировка по России, то к авансовому отчету обязательно нужно приложить командировочное удостоверение с отметками принимающей стороны.

16.08.2010

Ирина Мхайловна

Здравствуйте, скажите какие документы необходимы, если я домохозяйка, а муж работает, чтобы оформить единовременно пособие при рождении ребенка?

Ответ

Порядок назначения и выплаты пособия по рождению ребенка установлен Приказом Минздравсоцразвития РФ от 23 декабря 2009 г. №1012н. В соответствии с пунктом 28 этого документа ваш муж может получить единовременное пособие при рождении ребенка по месту своей работы. Для это необходимо представить следующие документы:

а) заявление о назначении пособия;

б) справка о рождении ребенка, выданная органами записи актов гражданского состояния;

в) справка с места работы (службы, органа социальной защиты населения по месту жительства ребенка) другого родителя о том, что пособие не назначалось.

Поскольку вы являетесь домохозяйкой, то вам надо предоставить копию трудовой книжки с указанием последнего места работы. Если трудовой книжки у вас никогда не было, то муж в заявлении должен написать, что вы трудовой деятельностью не занимались и трудовой книжки у вас нет.

Единовременное пособие при рождении ребенка назначают и выплачивают не позднее 10 дней с даты приема заявления со всеми необходимыми документами.

16.08.2010

Сергей Петрович

Здравствуйте, подскажите пожалуйста в феврале 2004 года было приобретено основное средство как комплект. На данный момент оно полностью самортизировалось. Нужно разукомплектовать ОС и продать его частям. Как оформить разукомплектацию?

Ответ

Здравствуйте, если ОС полностью самортизировано, и больше не будет эксплуатироваться, то в этом случае его необходимо ликвидировать. Прежде чем ликвидировать основное средство организация обязана убедиться в том, что оно уже не может быть использовано и не приносит доход. Для этого необходимо создать ликвидационную комиссию. В состав комиссии обычно входит руководитель, главный бухгалтер и материально-ответственные лица. Это установлено в Пункте 77 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н.

Затем на основании заключения комиссии необходимо составить приказ руководителя о ликвидации основного средства. Типового образца приказа о ликвидации основного средства нет, поэтому его можно составить в произвольной форме.

Результаты решения принятого комиссией оформляют актом ОС-4.На основании акта в карточке ОС-6 производят отметку о выбытии. При оформлении операций по выбытию основных средств рекомендую вам ориентироваться на требования налоговиков. Они изложены в письме УФНС по г. Москве от 23 мая 2006 г. № 20-12/45320@.

В акте ОС-4 нужно прописать год создания объекта, дату поступления на предприятие, дату ввода в эксплуатацию, первоначальную стоимость объекта основного средства (для переоцененных - восстановительную), сумму начисленного износа, количество проведенных ремонтов, причины списания и возможность дальнейшего использования как самого объекта или отдельных его узлов и деталей. Также в этом письме указано, что в соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса РФ расходы на ликвидацию, включая сумму недоначисленной амортизации, то есть остаточную стоимость основного средства, можно включить в состав внереализационных расходов.

В процессе ликвидации можно получить отдельные материалы и запчасти, годные к использованию. Их необходимо оприходовать на основании пункта 57 Методических указаний по учету МПЗ, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н. При этом в вашем случае заполняют накладную по форме № М-11.

Учтите, что выбывающие основные средства необходимо утилизировать. Сделать это вы можете либо самостоятельно, либо через специализированную фирму. Во втором случае стоимость услуг по утилизации можно учесть в качестве прочих расходов, связанных с производством и реализацией.(Подпункт 49 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ).

02.08.2010

Владимир Сергеевич

Здравствуйте, что делать, если контрагент передал счет-фактуру с факсимиле.

Ответ

Здравствуйте, позиция налоговиков непоколебима уже с 2005 года: вычет по «факсимильному» счету-фактуре неправомерен. Единственный совет, который можно дать компаниям в такой ситуации: запросить у поставщика счет-фактуру с «живыми» подписями. При этом сослаться на требования инспекторов.

Если же счета-фактуры с факсимильными подписями обнаружены в ходе налоговой проверки, то можно сделать следующее. Во-первых, заключить с поставщиком дополнительное соглашение к договору, где прописать возможность документального оформления операций с применением факсимиле. Во-вторых, попросить у поставщика приказ или иной распорядительный документ, устанавливающий перечень документов, подписываемых с применением факсимиле. Наличие этих бумаг поможет отстоять свою позицию в суде в случае, если инспектор вынесет решение о доначислении НДС.

30.07.2010

Петр

Здравствуйте, организация находящаяся на УСН, объект "Доходы" приняла на работу сотрудника. С его з/п будут начисляться взносы в ПФР 14% и ФСС НС и ПЗ 0,2%. Кто должен выдать организации страховой полис на сотрудника?

Ответ

Здравствуйте, Петр, если сотрудник иногородний, то есть прописан в другом городе, то страховой полис должен выдавать работодатель независимо от системы налогообложения и формы собственности. Для этого организация должна обратиться в фонд медицинского страхования по месту регистрации. Там вам выдадут список страховых компаний и форму договора страхования сотрудников. Договор заполняют в трех экземплярах и прилагают к нему список сотрудников. В течение двух месяцев страховой полис будет оформлен. Фонд медицинского страхования выдаст его на руки представителю организации только по доверенности. Раз в год организация обязана представлять в ТФОМС уточненный список своих работников, а также осуществлять сверку платежей на обязательное медицинское страхование.

30.07.2010

Михаил

Размер больничного зависит от продолжительности страхового стажа работника (п. 3.1 – 4 ст. 14 Закона № 255-ФЗ). Какие периоды включаются в страховой стаж? Что изменилось с 2010 года?

Ответ

Здравствуйте, размер пособия по нетрудоспособности зависит от продолжительности страхового стажа работника (п. 3.1 – 4 ст. 14 Закона № 255-ФЗ). Страховой стаж для расчета размеров пособий по временной нетрудоспособности определяется в соответствии со статьей 16 Закона № 255-ФЗ, причем с 2010 года эта статья была дополнена пунктом 1.1, в соответствии с которым в страховой стаж разрешено зачитывать время прохождения воинской и иной службы. В настоящее время в него включаются периоды:

1. Работы застрахованного лица по трудовому договору;

2. Государственной гражданской или муниципальной службы;

3. Иной деятельности, в течение которой гражданин подлежал обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

4. Прохождения военной службы, а также иной службы, предусмотренной Законом от 12 февраля 1993 г. № 4468-1.

28.07.2010

Елена

Здравствуйте, наша компания собирается оказывать услуги российскому филиалу иностранной компании. Надо ли оформлять паспорт сделки? Какие документы необходимо запросить у контрагента? Какие нюансы будут при налогообложении?

Ответ

Здравствуйте, при заключении контракта с иностранным партнером, сумма которого превышает 5000 долларов США по курсу на дату заключения договора, необходимо оформить паспорт сделки. Это требование установлено в пункте 3.1 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и не резидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций...». Но в вашем случае паспорт сделки не требуется, поскольку филиал зарегистрирован на территории России, а значит все расчеты будут проводится внутри страны.

Далее. Законодательно пакет документов, который нужен для совершения сделки, не утвержден. Но вы можете попросить у контрагента свидетельство о постановке на учет в российской налоговой инспекции, решение о создании филиала и учредительные документы головной компании.

Что касается налогообложения, то здесь всё просто. Поскольку филиал зарегистрирован на территории России, то он сам уплачивает все налоги в соответствии с законодательством РФ. То есть в данном случае вы не являетесь налоговым агентом ни по налогу на прибыль, ни по НДС.

28.07.2010

Иван

Здравствуйте, подскажите предусматривает ли закон ответственность за нарушение законодательства РФ о бухгалтерском учете?

Ответ

Здравствуйте, настоящий закон устанавливает, что в случае уклонения от ведения бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетности несоблюдения сроков ее представления, руководители организаций и другие лица, ответственные за организацию и ведение бухгалтерского учета привлекаются к административной и уголовной ответственности в соответствии с законодательством РФ.

08.07.2010

Ирина Михайловна

Здравствуйте, скажите, у меня в организации компьютерный вирус удалил все базы 1С за 2,5 года. Что мне грозит и что предоставить по этому поводу в налоговую?

Ответ

Здравствуйте, никаких штрафов за исчезновение бухгалтерской базы в налоговом законодательстве не предусмотрено. Тем более, что отчетность за эти годы у вас есть на бумаге и вся документация тоже.

В данной ситуации советую вам поступить следующим образом. Сейчас в налоговую инспекцию никаких пояснений сдавать не нужно, а нужно заняться восстановлением данных за 2 квартал, чтобы вовремя сдать отчетность. Поэтому приобретите новую бухгалтерскую программу. Берите отчетность за 1 квартал и вносите все начисления из деклараций в новую базу. В срочном порядке набивайте в программе всю реализацию за 2 квартал, чтобы отразить выручку. Проводите полученные документы от поставщиков, чтобы отразить расходы и НДС.

С поставщиками и заказчиками вы можете провести сверку расчетов на дату, когда у вас «полетела» программа. Это нужно для того, чтобы внести остатки по контрагентам. Не забудьте начислить зарплату и налоги за 2 квартал. Если у вас не получиться набрать всю информацию в новую базу, то вы всегда можете сдать отчетность в рукописном варианте. Это предусмотрено в пункте 2 статьи 80 Налогового кодекса РФ. Отказать ей в приеме отчетности, составленной на бумажных бланках, налоговый орган не имеет права(см. письмо Минфина России от 12.07.2006 № 03-02-07/1-178).

08.07.2010

Марта

Здравствуйте, в организации зарегистрированы два человека генеральный и коммерческий директор пока еще не выплачивалась. Коммерческий директор по личным обстоятельствам решил уйти в отпуск за свой счет. Как я должна оформить это в бухгалтерском учете? Просто принять заявление и не начислять ему зарплату, и на какой срок он может отсутствовать в данном отпуске?

Ответ

Добрый день, согласно статье 128 Трудового кодекса РФ работнику по его заявлению может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы, то есть за свой счет. Отпуск предоставляется без объяснения причин, по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам по заявлению сотрудника.

На отпуск необходимо составить приказ, в котором указать дату начала и окончания отпуска. Основание для приказа- личное заявление сотрудника На время отпуска в табеле учета рабочего времени проставляют отметку «б/с».заработная плата, естественно, не начисляется. Поэтому никакие бухгалтерские проводки вы составлять не будете. Длительность отпуска без сохранения заработной платы определяется по соглашению сторон, т.е. договоренностью между руководителем и работником, либо коллективным договором. В отдельных случаях длительность отпуска за свой счет предусмотрена в следующем порядке:

- участникам Великой Отечественной войны - до 35 календарных дней в году;

- работающим пенсионерам по старости (по возрасту) - до 14 календарных дней в году;

-родителям и женам (мужьям) военнослужащих, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы,

- до 14 календарных дней в году;

-работающим инвалидам - до 60 календарных дней в году;

- работникам в случаях рождения ребенка, регистрации брака, смерти близких родственников - до пяти календарных дней.

08.07.2010

Юлия

Добрый день, подскажите, могу ли я использовать упрощенную схему при оптовой торговле?

Ответ

Здравствуйте, если вы открываете новую организацию или регистрируете себя в качестве ИП, то вы в момент регистрации сразу можете подать заявление на применение «упрощенки». В этом случае применять упрощенную систему налогообложения вы сможете с даты постановки на учет в налоговом органе (пункт 2 статьи 346.13 НК РФ) Если же ваша организация уже работает на общем режиме и вы хотите начать применять упрощенную систему налогообложения, то по общему правилу, установленному в статье 346.12 Налогового кодекса РФ, перейти на спецрежим можно в том случае, если по итогам девяти месяцев текущего года доходы не превысили 15 миллионов рублей. Причем доходы надо определить в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса РФ. Указанную величину предельного дохода нужно умножить на коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. Численность работающих у организации и у предпринимателя, включая его самого, не должна превышать 100 человек. остаточная стоимость внеоборотных активов не должна превышать 100 миллионов рублей, а доля вкладов в уставном капитале должна быть менее 25 процентов.

Организации, которые не имеют право применять «упрощенку» перечислены в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ. Это, например, банки, страховые компании, иностранные организации, ломбарды и другие. Таким образом, при оптовой торговле вполне можно применять УСН.

08.07.2010

Петр руководитель

Здравствуйте, подскажите каким образом можно оценить налоговые риски и каким образом можно их оптимизировать?

Ответил: Анна Александровна

Здравствуйте, безусловно, оценить налоговые риски вы можете самостоятельно по 12 критериям, которые опубликовала ФНС РФ:

1. Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой.

2. Отражение убытков за несколько налоговых периодов.

3. Значительная доля вычетов по НДС.

4. Опережающий темп роста расходов над доходами.

5. Выплата среднемесячной заработной платы ниже среднего уровня.

6. Предельные величины показателей для налоговых спец. режимов.

7. Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода.

8. Цепочки посредников без экономических причин.

9. Непредставление пояснений на уведомление налоговых органов.

10. Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в разных налоговых органах.

11. Значительное отклонение рентабельности от среднеотраслевой.

12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Если вы попадаете, хотя бы под один из данных критериев, вы становится кандидатом на проведение у вас выездной налоговой проверки. Знание того, что ваша отчетность соответствует, или не соответствует предлагаемым рамкам, дает шанс своевременно отреагировать, и перевести по возможности показатели из рискованных в безопасные, или, если такой возможности нет, подготовить объяснения для налоговой инспекции.

18.06.2010

Ольга

Здравствуйте! ИП применяет УСНО-доходы, является лизингополучателем и сублизингодателем одновременно. Сублизинговые платежи поступают на р/с ИП, которые идут в счет погашения лизинговых платежей ИП. Правомерно ли в этом случае поступающие сублизинговые платежи не учитывать в доход?

Ответ

Здравствуйте, Ольга. В данной ситуации не правомерно не учитывать поступающие сублизинговые платежи в доход, так как они поступают на р/с ИП.

04.06.2010

Сергей анатольевич

Здравствуйте, подскажите вправе ли физическое лицо воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении незавершенного строительством жилого дома?

Ответ

В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику налога на доходы физических лиц в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем налогоплательщику необходимо представить документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Таким образом, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении незавершенного строительством жилого дома при наличии у налогоплательщика документов, подтверждающих право собственности на незавершенный строительством жилой дом, а также других необходимых для предоставления имущественного налогового вычета документов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

04.06.2010

Маргарита

Работница имеет ребенка в возрасте 16 лет. Оба работают в одном учреждении. Предоставляется ли в этом случае маме налоговый вычет на ребенка?

Ответ

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 300 руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями. Действует этот вычет до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 руб., налоговый вычет не применяется.

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей), установленный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов, опекунов или попечителей.

Таким образом, мать, работающая со своим ребенком 16 лет в одном учреждении, с точки зрения законодательства является для него родителем и имеет право на получение налоговых вычетов по расходам на содержание ребенка до достижения им возраста 18 лет независимо от того, работает он или нет.

04.06.2010

Оксана

Здравствуйте, я заключила договор добровольного медицинского страхования в целях медицинского обслуживания в Центре планирования семьи и репродукции человека и уплатила страховой взнос. В этом Центре мне были оказаны следующие услуги: первичный прием врача акушера-гинеколога; ультразвуковое диагностическое исследование; комплекс лабораторных исследований; лечение в дневном стационаре; повторный прием врача акушера-гинеколога. Предоставляется ли на эту сумму социальный налоговый вычет?

Ответ

В соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщику может быть предоставлен социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации, а также в размере стоимости назначенных им лечащим врачом медикаментов, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Статья 219 НК РФ не распространяется на суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиками по договорам добровольного медицинского страхования.

Перечисленные физическим лицом страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенного со страховой компанией, не могут считаться оплатой стоимости лечения. При наступлении соответствующих оснований (страхового случая) расходы на лечение и оказание иных медицинских услуг, предусмотренных договором добровольного медицинского страхования, оплачивает страховая компания, а не физическое лицо, заключившее договор.

Поэтому на сумму таких расходов не может быть предоставлен налоговый вычет, предусмотренный ст. 219 НК РФ.

04.06.2010

Ирина

Здравствуйте, подскажите можно ли сумму перечисленного с аванса НДС принять к вычету из бюджета? Покупатель в счет предстоящей поставки продукции перечислил продавцу согласно условиям договора аванс в размере 70 % от общей стоимости приобретаемой продукции. Продавец с поступившей суммы аванса перечислил НДС в бюджет. По истечении времени покупатель отказался от приобретения продукции, и продавец возвратил ему аванс. Может ли продавец сумму перечисленного с аванса НДС принять к вычету из бюджета?

Ответ

В соответствии с п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами или договором. В случае одностороннего отказа от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, договор считается соответственно расторгнутым или измененным (п. 3 ст. 450 ГК РФ).

При получении налогоплательщиком оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога, за исключением оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиком, применяющим момент определения налоговой базы в соответствии с п. 13 ст. 167 НК РФ.

На основании данного пункта в случае получения налогоплательщиком – изготовителем товаров (работ, услуг) оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством РФ), налогоплательщик – изготовитель указанных товаров (работ, услуг) вправе определять момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) указанных товаров (выполнения работ, оказания услуг) при наличии раздельного учета осуществляемых операций и сумм налога по приобретаемым товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций по производству товаров (работ, услуг) длительного производственного цикла и других операций.

Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории России, в случае изменения условий либо расторжения договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей. Вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа (п. 4 ст. 172 НК РФ).

04.06.2010

Петр

Здравствуйте, наша организация арендует недвижимое имущество, находящееся в федеральной собственности, собственности субъектов РФ и муниципальной собственности (далее - государственное имущество). В качестве арендодателя выступают как органы государственной власти и местного самоуправления, так и организации, которым государственное имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. При этом наша организация не является плательщиком НДС. Являемся ли мы налоговыми агентами для своих арендодателей в части исчисления НДС? Если являемся, то какие записи должны производиться в бухгалтерском учете организации?

Ответ

Передача государственного имущества в аренду является объектом обложения НДС (п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ), а арендатор этого имущества признается налоговым агентом по НДС. Именно он обязан исчислить, удержать из доходов, выплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет сумму НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ). Арендатор должен исполнить обязанности налогового агента по НДС даже в том случае, если сам он не является плательщиком этого налога или освобожден от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. Сказанное распространяется и на организации, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД в отношении определенного вида деятельности, в аренде у которых находится объект государственного имущества. В то же время обязанности налогового агента по НДС возникают у арендатора только в том случае, если в качестве арендодателя выступает орган государственной власти и управления или орган местного самоуправления. От лица этих органов, как правило, действуют комитеты по управлению государственным имуществом (КУГИ) (департаменты имущества) города, области, района. Именно они фигурируют в договоре как арендодатели.

На практике заключаются также договоры, в которых в качестве арендодателя указывают КУГИ совместно с балансодержателем этого имущества (так называемые тройственные договоры). Арендатор - участник такого договора - тоже признается налоговым агентом.

Когда же арендодателем государственного имущества является непосредственно организация, которой такое имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, арендатор этого имущества не должен исполнять обязанности налогового агента по НДС. Организации-арендодатели исчисляют и уплачивают НДС в бюджет самостоятельно (п. 3 Определения Конституционного Суда РФ от 02.10.2003 № 384-О). Что касается исчисления НДС по договорам аренды именно с государственными органами, то обязательно следует обратить внимание на правильное определение налоговой базы. В соответствии с п. 3 ст. 161 НК РФ таковой признается сумма арендной платы с учетом НДС, т.е. НДС должен быть включен в сумму арендной платы или сумма налога должна быть указана в договоре отдельной строкой. Допускается еще один вариант: договором (дополнительным соглашением к договору) может быть установлен порядок определения суммы налога - это равносильно указанию суммы налога.

04.06.2010

Виктор

Здравствуйте, подскажите кто должен уплачивать транспортный налог по предоставленному по договору лизинга автомобилю, лизингодатель или лизингополучатель?

Ответ

В соответствии со ст.357 НК РФ плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ, в которой определен перечень транспортных средств, являющихся объектом налогообложения.

Согласно ст.20 Федерального Закона от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя. Правила регистрации автотранспортных средств, приобретенных по договору лизинга, установлены Приказом МВД России от 27.01.2003 г. № 59 «О порядке регистрации транспортных средств». Юридические и физические лица, осуществляющие лизинговую деятельность, регистрируют транспортные средства, являющиеся предметом лизинга в следующем порядке.

Согласно п.52 указанного выше Приказа транспортные средства, приобретенные в собственность физическим или юридическим лицом — лизингодателем и переданные им на основании договора лизинга или договора сублизинга физическому или юридическому лицу — лизингополучателю во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем. Регистрация транспортных средств за лизингодателем, совершение иных регистрационных действий и снятие с регистрационного учета таких транспортных средств производятся регистрационным подразделением по месту нахождения лизингодателя на общих основаниях.

Транспортные средства, переданные лизингодателем лизингополучателю во временное владение и (или) пользование на основании договора лизинга или сублизинга, предусматривающего регистрацию транспортных средств за лизингополучателем, временно регистрируются в регистрационном подразделении за лизингополучателем на срок действия договора по месту нахождения лизингополучателя.

Уплата налога и авансовых платежей по транспортному налогу согласно ст.363 НК РФ производится налогоплательщиками по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. В соответствии с п.5. ст.83 НК РФ место нахождения автомобиля — место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества. На основании вышеизложенного уплату транспортного налога осуществляет тот на кого зарегистрировано транспортное средство.

04.06.2010

Анна

Здравствуйте, у нас такой вопрос. Сотруднику была выдана денежная сумма на покупку канцтоваров. Но в качестве оправдательных документов сотрудник приложил не кассовый, а товарный чек. Должны ли мы удержать НДФЛ?

Ответ

Нет, обязанность по удержанию НДФЛ у вас не возникает. Ведь денежные средства, полученные под отчет, не являются доходом сотрудников, так как были использованы ими в интересах организации. Выданные под отчет денежные средства не включаются в объект налогообложения по НДФЛ при условии их целевого расходования. Документами, подтверждающими расходование средств на цели организации, могут служить товарные чеки. При отсутствии кассовых чеков оприходование товаров производится по факту.

Минфин России в письме от 25 июля 2006 г. № 03-05-01-04/219 указал, что расходы подотчетного лица можно считать подтвержденными при отсутствии кассового чека, если в бухгалтерию представлен товарный чек, содержащий реквизиты поставщика, а также наименование и стоимость товара.

Арбитражная практика в этом вопросе также складывается в пользу налогоплательщиков. Например, в постановлении ФАС Поволжского округа от 11апреля 2006 г. по делу № А55-13742/2005-30 арбитры указали, что непредставление первичных документов не свидетельствует о получении дохода работником.

04.06.2010

Евгений Петрович

Здравствуйте, подскажите, могут ли налоговые органы отказать в приеме бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций на бумажном носителе, если дискета не прилагается?

Ответ

Порядок представления налоговых деклараций определен в статье 80 Налогового кодекса. Налогоплательщики, среднесписочная численность сотрудников которых за предыдущий отчетный год превысила 100 человек, должны в обязательном порядке представлять налоговые декларации в электронном виде. Эта же норма касается вновь созданных и реорганизованных организаций. Если нормами законодательства не установлена обязанность по сдаче отчетности в электронном виде, то решение о порядке представления деклараций остается за налогоплательщиком. «Предоставление налоговой декларации в электронном виде осуществляется по инициативе налогоплательщика», — такая норма определена в пункте 4 раздела I приказа МНС РФ от 2 апреля 2002 г. № БГ-3-32/169. Поэтому если законодательством не установлено, что организация должна представлять отчетность в электронном виде или на дискете, то налоговики не имеют права требовать обязательного ее представления.

04.06.2010

Елена Владимировна

Здравствуйте, наша компания будет выдавать сотрудникам, чьи дети пошли в первый класс школы, подарки к 1 сентября. Можно ли стоимость таких подарков учесть при расчете налога на прибыль?

Ответ

Нельзя, такие расходы не связаны с выплатой заработной платы. Поэтому они экономически не обоснованы при расчете налога на прибыль. Обычно, подарки такого рода приобретаются за счет средств специальных фондов.

13.04.2010

Янкина Светлана

Имела ли право налоговая инспекция ликвидировать ИП, если по решениям Арбитражного суда у ИП долг около 50 млн. различным поставщикам? Что делать, как восстановить его статус ИП чтобы подать на банкротство, по сводному исполнительному призводству судебных приставов не может в течении 3-х лет взыскать ни копейки!

Ответ

Здравствуйте, Светлана. Насколько правомерны были действия налогового органа нужно разбираться более детально, можете позвонить к нам в офис по телефону 335-74-35. Восстановить статус вам не удастся, так как ИП уже закрыто.

Спасбо за вопрос

19.03.2010

Михаил

Здравствуйте, мы купили в Китае мебельные фасады. Оплатили покупку. Но через таможню товар не прошел как не отвечающий санитарным нормам. В итоге нашу закупку вообще уничтожили. Можем ли мы списать стоимость фасадов в уменьшение налогооблагаемого дохода?

Ответ

В данной ситуации организация не вправе учесть в составе расходов средства, уплаченные поставщику фасадов. По общему принципу признания расходов, который заложен в главе 25 ПК РФ, потери товарных запасов списываются в уменьшение налоговой базы лишь при том условии, что виновник этих потерь не установлен. В частности, это следует из статьи 265 ПК РФ. А в вашем случае, очевидно, уничтожение фасадов произошло из-за того, что китайский поставщик не учел санитарных требований, действующих в России. Следовательно, исходя из норм российского законодательства, именно он должен возместить вам финансовые потери (ст. 475 ГК РФ).

19.03.2010

Евгения Владимировна

Должна ли компания вносить платежи за негативное воздействие на окружающую среду при аренде машины у сотрудника? По условиям договора бензин предоставляется фирмой.

Ответ

Да, делать это придется. В пункте 1 Порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды четко указано, что взносы делают те, кто фактически использует «вредные» для природы объекты. Обратите внимание: платит именно тот, кто осуществляет загрязнение. В данном случае загрязняет арендатор. Поэтому он и должен платить. Платежи за негативное воздействие в пределах установленных нормативов уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

19.03.2010

Алексей

Здравствуйте. Я - физическое лицо, есть огромное желание заняться грузоперевозками. Хочу взять грузовой автомобиль в лизинг. Как это возможно сделать, ведь в условиях лизинга любой компании есть пункт – не менее года существования компании и большой доход, которого, соответственно у меня в настоящее время нет. Что можете посоветовать в данной ситуации?

Ответ

Действительно, банки и лизинговые компании очень осторожно относятся к вновь созданным предприятиям, которые не имеют практического опыта успешной работы. Чтобы зарекомендовать себя в качестве возможного клиента советуем Вам поступить следующим образом:

  • для начала определится с лизинговой компанией в вашем регионе, которая работает с индивидуальными предприятиями;
  • зарегистрировать частное предприятие (ИП, ЧЦ или ПБОЮЛ);
  • взять в аренду необходимое для работы транспортное средство (или лучше несколько);
  • как минимум полгода осуществлять деятельность, используя арендованный транспорт и отражая в отчетности всю выручку и затраты;
  • на основании полученных управленческих и финансовых данных от деятельности Вашего частного предприятия с использованием арендованного транспорта, подготовить краткий бизнес-план с обоснованием приобретения в лизинг нового транспорта
  • накопить первоначальный аванс в размере как минимум 20% от стоимости необходимого транспорта
  • обратится в лизинговую компанию с заявкой как действующее частное предприятие с опытом работы

08.03.2010

ирина

юридические действия для начала бизнеса по его регистрации, постановке на учет, лицензированию, получению разрешений,псотрудничеству, по аренде,

Ответ

Здравствуйте, Ирина, для того, чтобы проконсультироваться по данному вопросу вам необходимо позвонить к нам в офис по телефону 335-74-35, так как не понятно что вы хотите регистрировать ИП или ООО.

Спасибо за вопрос.

27.02.2010

Елена

Скажите пожалуйста будет ли взята с меня плата налога 13%, если я купила квартиру в 2007 за 1630тр, а в 2009 продала за 1600тр ? Обязательно ли мне предоставлять налоговую декларацию 3-ндфл? какие документы необходимо подготовить для заполнения декларации?

Ответ

Здравствуйте, Елена.

Налог 13% будет рассчитываться от 600 тыс рублей, так как до 1 млн. руб. сумма налогом не облагается. Вам необходимо подать нулевую декларацию. Мы предоставляем такую услугу. Стоимость - 400 рублей.

07.02.2010

ОЛЕСЯ

что такое ОКВЭД ?

Ответ

Здравствуйте, ОКВЭД - это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Коды ОКВЭД присваиваются предприятию согласно его основным видам деятельности (обычно до 3 видов). Эти коды вносятся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

01.02.2010

Эдуард

здравствуйте!

Скажите: возможна ли регистрация ИП в Новосибирске при наличии временной регистрации (от 1 года до 3 лет), т.е. постоянная регистрация в другом субъекте РФ?

Если нет, то какие варианты могут быть в пользу регистрации ИП в Новосибирске?

Заранее спасибо.

Ответ

Здравствуйте, Эдуард. Зарегистрировать ИП с временной регистрацией вам не удастся. Вам будет удобнее зарегистрировать ООО. Мы можем вам в этом помочь. Стоимость регистрации под ключ - 7000 рублей. подробную информацию можете узнать по телефоону 335-74-35.

27.01.2010

Андрей Петрович

Необходимость подачи ИП декларации в ПФ Нужно ли было подавать ИП, применяющему УСН, налоговую декларацию по страховым взносам на ОПФ, на сумму фиксированного платежа в ПФ.

Ответ

Индивидуальный предприниматель, вне зависимости от применяемой им системы налогообложения, является страхователем по взносам в ПФ по двум основаниям: за себя в виде фиксированного платежа, по взносам с начислений физическим лицам.

По первому основанию ИП встает на учет в ПФ с момента регистрации налоговыми органами. Фиксированный платеж уплачивается в бюджет ПФ РФ отдельными суммами по страховой и накопительной части как ежемесячно, так и единой суммой за год. При этом весь платеж необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего года. Для страхователей, которые уплачивают взносы в виде фиксированного платежа, Законом №167-Фз не установлена обязанность представлять декларацию по итогам года. Однако они должны ежегодно подавать в свое территориальное отделение ПФ РФ сведения для ведения персонифицированного учета.

По второму основанию регистрация ИП в ПФ возможна только после заключения им трудовых договоров или договоров гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Если же такие договоры не заключены, то дополнительно регистрироваться в качестве страхователей, производящих выплаты физическим лицам, не нужно (п. 4 Порядка регистрации в органах ПФ РФ от 19.07.2004 №97п). Соответственно, с момента такой регистрации нужно подавать расчеты по авансовым платежам в ПФ по сроку 20 число и декларацию по сроку 30 марта.

Соответственно, по нашему мнению, если у ИП никто не работал, то и подавать декларацию по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, для лиц, производящим выплаты физическим лицам не нужно. Производить налоговый вычет по единому налогу при УСН предприниматель может на основании факта самостоятельной уплаты фиксированного платежа.

27.01.2010

Дмитрий

Можно ли сумму перечисленного с аванса НДС принять к вычету из бюджета? Покупатель в счет предстоящей поставки продукции перечислил продавцу согласно условиям договора аванс в размере 70 % от общей стоимости приобретаемой продукции. Продавец с поступившей суммы аванса перечислил НДС в бюджет. По истечении времени покупатель отказался от приобретения продукции, и продавец возвратил ему аванс. Может ли продавец сумму перечисленного с аванса НДС принять к вычету из бюджета?

Ответ

В соответствии с п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами или договором. В случае одностороннего отказа от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, договор считается соответственно расторгнутым или измененным (п. 3 ст. 450 ГК РФ).

При получении налогоплательщиком оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога, за исключением оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиком, применяющим момент определения налоговой базы в соответствии с п. 13 ст. 167 НК РФ.

Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории России, в случае изменения условий либо расторжения договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

Вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа (п. 4 ст. 172 НК РФ).

27.01.2010

Евгения

Как учитывать основные средства в бухгалтерии, если цена основного средства менее 20 тыс. рублей? У нас получается, что вся мебель и компьютеры не подпадают под основные средства, так как их стоимость менее 20 тыс. рублей. То есть выходит, что мы покупаем, например, компьютер и сразу его списываем и не числим на балансе предприятия?

Ответ

В соответствии с п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2001 № 26н, основные средства стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 20 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.

В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением.

Организация должна определить в своей учетной политике лимит стоимости основных средств, учитываемых в составе материально-производственных запасов. Если такой лимит не будет установлен, то все основные средства независимо от их стоимости должны учитываться на счете 01 "Основные средства" в общеустановленном порядке.

Учет основных средств в пределах установленного лимита организуется на счете 10 "Материалы". При передаче указанных основных средств в эксплуатацию их стоимость списывается с баланса. В целях обеспечения сохранности должен быть организован контроль за движением указанных основных средств в виде внесистемного их учета, то есть в течение срока полезного использования этих основных средств они должны быть закреплены за материально ответственными лицами.

27.01.2010

Елена

Сроки предоставления счета-фактуры: до или после произведенного платежа?

Ответ

Счета-фактуры выставляются на основании статей 168 и 169 Налогового кодекса. В частности при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав счет-фактура предоставляется не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

27.01.2010

Оксана

По ходу выполнения инвестиционного проекта наша фирма (застройщик) уплачивает поставщикам товаров, работ и услуг «входной» НДС. Можем ли мы принимать к вычету этот налог?

Ответ

Нет, застройщик не вправе принять к вычету «входной» НДС по приобретенным для строительства ценностям. Он накапливает его и передает по окончании строительства инвестору, который тогда и применит налоговый вычет. Для этого на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» нужно вести отдельный субсчет «НДС по инвестиционной деятельности». После получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию застройщик по акту передает инвестору построенный объект. При передаче инвестору затрат на строительство заказчик выставляет сводный счет-фактуру. В сводном документе строительно-монтажные работы и товары (работы, услуги) должны быть выделены в самостоятельные позиции. К нему нужно обязательно приложить копии всех счетов-фактур, полученных от подрядных организаций по выполненным строительно-монтажным работам и от поставщиков товаров (работ, услуг). Эти документы застройщик в своей книге покупок не регистрирует. Для инвестора важно получить и подтверждение фактической уплаты сумм НДС подрядным организациям и поставщикам. Для этого заказчик прилагает к сводному счету-фактуре копии соответствующих платежных документов. Один «сводный» экземпляр заказчик передает инвестору, второй хранит у себя в журнале учета выставленных счетов-фактур, но в книге продаж не регистрирует. Ведь указанные суммы к выручке заказчика отношения не имеют. Отдельно застройщик выставляет инвестору счет-фактуру на оказание услуг по организации строительства. А вот его в книге продаж зарегистрировать нужно. Такой порядок выставления счетов-фактур при расчетах между заказчиком и инвестором разъяснен Минфином России в письме от 24 мая 2006 г. № 03-04-10/07.

27.01.2010

Ирина

Можно ли платить налог УСН квартально, если декларация по УСН теперь сдается один раз в год?

Ответ

Налогоплательщик, который применяет упрощенную систему налогообложения, обязан уплатить авансовые платежи по окончании отчетного периода (квартала). На это не влияет то, что Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 155-ФЗ внесено изменение в пункт 1 статьи 346.23 Налогового кодекса, согласно которому с 1 января 2009 года упрощенцы обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию только по итогам года. Такого же мнения придерживаются чиновники Минфина в письме от 22 декабря 2008 г. № 03-11-04/2/200.

16.01.2010

Лиза

Я подарила ребенку 1/2 права собственности в квартире. Возникает ли у меня необходимость подавать декларацию 3-НДФЛ о полученном доходе за моего ребенка в связи с дарением ему доли?

Ответ

Здравствуйте, Лиза. Нет вам не нужно подавать декларацию на долю своего ребенка.

15.01.2010

Валерия

Многоплодная беременность. Пособие по беременности и родам выписано на 194 календарных дня. Роды с осложнениями, один ребенок умер. Выписан дополнительный больничный на 16 календарных дней. Соцстрах к оплате данный больничный не принял, мотивируя отказ тем, что данные дни входят в первый больничный лист. Насколько это правомерно?

Ответ

Здравствуйте, Валерия. Действия соцстраха неправомерны, так как первый больничный лист был выдан по беремености и родам, если возникают осложнения выдают дополнительный больничный лист до 16 дней.

Спасибо за вопрос

02.01.2010

Ирина

Подскажите, пожалуйста, на какой системе налогообложения зарегистрироваться ИП по установке натяжных потолков с монтажом потолочных светильников и какие коды ОКВЭД нужно указать в Р21001?

Ответ

Здравствуйте, Ирина. Если ваша организация будет работать со своими материалами, то вам больше подойдет форма налогообложения доход-расход, если материал будут закупать заказчики, то форма налогообложения доход. Коды ОКВЭД есть в специальном справочнике http://info.tradedir.ru/, можете оформить все сами, но легче, быстрее и удобнее будет обратиться к нашим специалистам по телефону 335-74-35.

Спасибо за вопрос.

27.12.2009

Сергей

Здравствуйте, подскажите, фирма, занимающаяся написанием контрольных, курсовых и дипломных работ для студентов, предлагает мне вакансию специалиста по выполнению данных видов студенческих работ.

Схема работы данной фирмы со специалистами по системе удаленного доступа через интернет заключается следующим образом: фирма высылает мне как специалисту по электронной почте заказы на различные виды студенческих работ, которые специалист выполняет в определенный срок, затем уже выполненные готовые работы отправляет по электронной почте на адрес данной фирмы. После всех полученных готовых работ от специалиста, фирма рассчитывается со специалистом путем перевода денег на мобильный телефон, яндекс-кошелек, либо денежный перевод через коммерческий банк, поскольку фирма находится в одном городе, а специалист проживает - в совершенно другом городе.

Как быть специалисту по поводу официального трудоустройства в данной фирме, так как фирма и специалист находятся в разных городах по отношению друг к другу.

Я слышал о том, что в данной ситуации необходимо мне как будущему специалисту брать лицензию на осуществление предпринимательской деятельности в связи с тем, что придется работать с фирмой-работодателем по системе удаленного доступа, то есть через интернет, используя электронную почту.

Вопрос следующий: к какому виду деятельности следует отнести выполнение студенческих работ согласно налоговому законодательству РФ, и по какой системе налогообложения идут услуги по написанию студенческих работ.

Отчисления в каких суммах и в какие сроки потребуются во внебюджетные фонды, а также в Федеральную налоговую службу.

Заранее благодарю.

Ответ

Здравствуйте, Сергей. Вам необходимо зарегистрировать ИП. Это вы можете сделать у нас. Стоимость регистрации ИП "под ключ" - 4000 рублей. Форма налогообложения - доходы 6%. Отчисления в ПФР (сумму надо уточнять) и ФНС 6% от суммы раз в год.

Спасибо за вопрос

14.12.2009

Максим

Что нужно для того чтобы выйти из состава ООО. Напишите пожалуйста по пунктам.

Ответ

Здравствуйте, Максим. Для того, чтобы выйти из состава ООО Вам необходимо написать соответсвующее заявление в двух экземплярах и предоставить директору организации. Директор должен его подписать и поставить печать организации, один экземпляр вы оставляете себе.

Спасибо за вопрос.

06.12.2009

Елена

Здравствуйте, подскажите какие документы надо предоставить для переоформления документов по объектам недвижимости закрепленных на праве хозяйственного ведения, если сменилась организация?

Ответ

Здравствуйте, Елена, по данному вопросу вам необходимо обратиться в юстицию по месту нахождения данных объектов недвижимости.

Спасибо за вопрос.

02.12.2009

Андрей

Здравствуйте, подскажите, в какой ситуации компании не вправе применить взаимозачет требований?

Ответ

Зачет требований, выраженный, согласно ст. 410 Гражданского кодекса РФ, в прекращении обязательства полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования, считается правомерным в случае, если заявленные требования возможно трактовать как встречные и однородные. Для зачета достаточно заявления одной стороны

В сфере, связанной с инвестированием в строящиеся объекты, распространена ситуация, когда одна компания, проектирующая и строящая объект, передает строительные материалы в рамках целевого финансирования другой компании, которая, в свою очередь, собирается вернуть первой стороне полученные стройматериалы в виде инвестиций в такой объект. При более детальном рассмотрении ситуации оказывается, что заказчик не является соинвестором проекта инвестирования и не является заинтересованным в реализации проекта инвестирования лицом. У Заказчика существует определенный коммерческий интерес, который заключается в получении вознаграждения за оказываемые услуги. Инвестор, вкладывая полученные стройматериалы в строительство, не осуществляет финансирования Заказчика. Кроме того, согласно пп. 14, п. 1, ст. 251 Налогового кодекса РФ, материалы, поступившие в рамках целевого финансирования, являются имуществом, полученным налогоплательщиком и использованным им по назначению, определенному организацией - источником целевого финансирования или федеральными законами, в том числе в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков и (или) инвесторов.

Таким образом, в рассмотренной ситуации невозможно применить зачет требований (встречность и однородность не соблюдается), а значит, указанные компании должны заключить между собой договор поставки стройматериалов, по которому компания, поставившая стройматериалы, должна получить за них оплату в денежной форме, а затем в рамках другого договора (инвестиционного) стройматериалы должны передаваться как вложение в объект строительства.

02.12.2009

Юлия

Здравствуйте, подскажите, наша фирма в связи с кризисом сокращает штат работников. При выплате им компенсации за неиспользованный отпуск и выходное пособие, каков порядок уплаты подоходного налога?

Ответ

Здравствуйте, согласно ч. 1 ст. 178 ТК РФ при расторжении трудового договора в связи с сокращением численности или штата работников организации (п. 2 ст. 81 ТК РФ) увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка. Выходное пособие в пределах сумм, установленных в ст. 178 ТК, относится к законодательно гарантированным выплатам (ст. 164 ТК РФ), которые связаны с увольнением работников. Эти выплаты не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (п. 3 ст. 217 НК РФ). Компенсация за неиспользованный отпуск облагается налогом на доходы физического лица (абзац 6 п. 3 ст. 217 НК РФ).

02.12.2009

Александр

Здравствуйте, подскажите, предусмотрены ли действующим законодательством штрафные санкции за нарушение нумерации выставленных счетов-фактур?

Ответ

Счета-фактуры заполняются в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ. Санкции за нарушение налогового законодательства предусмотрены главой 16 части первой НК РФ. В частности, статьей 120 НК РФ предусматривает штраф за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается, в частности, отсутствие счетов-фактур. Штраф возникнет в том случае, если продавец не выставил счет-фактуру, поэтому непосредственно за нарушение нумерации счетов-фактур Налоговый кодекс РФ штрафных санкций не предусматривает. Но при нарушении нумерации счетов-фактур претензии со стороны налоговых органов неизбежны. Дело в том, что контролеры могут заподозрить неполное отражение выручки от реализации товаров или услуг. Ведь у них не будет уверенности в том, что все выставленные счета-фактуры зарегистрированы в книге продаж.

02.12.2009

Анна

Здравствуйте, подскажите, как правильно рассчитать размер заработной платы лицам, работающим в организации по совместительству?

Ответ

Здравствуйте, в соответствии с условиями трудового договора, заключенного с сотрудником, работающим по совместительству, его оклад определяется штатным расписанием. На основании ст.284 Трудового кодекса РФ продолжительность рабочего времени, устанавливаемого работодателем для лиц, работающих по совместительству, не может превышать четырех часов в день.

Так как в штатном расписании определяется оклад исходя из нормальной продолжительности рабочего времени лица, работающего по основному месту работы, зарплата совместителя должна рассчитываться исходя из штатного расписания с учетом отработанного времени. Предусмотренные законодательством для совместителя 20 часов в неделю составляют лишь 50% рабочего времени. Эта цифра и должна учитываться при расчете зарплаты совместителя.

В результате фактически выплаченная заработная плата превышает размер, установленный трудовым договором.

Согласно ст.255 Налогового кодекса РФ в состав расходов на оплату труда в налоговом учете относятся любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми и (или) коллективными договорами.

Следовательно, в данной ситуации существует риск возникновения спора с налоговыми органами по поводу непризнания в расходах «переплаченной» заработной платы.

02.12.2009

Ольга

Здравствуйте, подскажите, нужно ли указывать в договоре с аудиторами, какие документы фирма предоставляет для проверки?

Ответ

Здравствуйте, чем больше информации фирма предоставит аудиторам, тем достовернее будет результат проверки. Аудиторы проводят проверку на основании тех документов, которые им дала фирма. Поэтому если документов будет недостаточно, то аудиторы не отвечают за качество результата проверки. Чтобы зафиксировать, какие именно документы аудиторы должны получить от фирмы, можно составить перечень документов и приложить его к договору.

02.12.2009

Ирина

Здравствуйте, подскажите, можно ли работать без кассы, если мы находимся на "вмененке"?

Ответ

Здравствуйте, Федеральный закон от 17 июля 2009 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений в статью 2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» вступил в силу с 21 июля 2009 года. То есть организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, освобождаются от обязанности использовать контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт.

Таким образом, вопрос применения вами кассового аппарата не зависит от того на каком режиме находится ваш контрагент, а зависит от того на каком режиме находитесь вы.

27.11.2009

Анна

С предыдущего места работы мне отказываю дать справку 2 НДФЛ на новое место работы, мотивируя тем, что я находилась в отпуске по уходу за ребёнком и зп у меня 0 руб. за последний год. Правомерый ли отказ в выдаче справки?

Ответ

Здравствуйте, Анна. Отказ правомерен, так как заработная плата вам в период работы в организации не начислялась, потому что вы были в отпуске по уходу за ребёнком. Но если справка вам нужна, можете попросить выдать вам нулевую справку 2 НДФЛ, на работе должны ее выдать или ответить в письменной форме (по поводу отказа) в течении трех дней.

19.11.2009

Ольга

Закрытие ИП происходит за 10 дней.

Налоговая проверка при закрытии обязательна?

Ответ

Здравствуйте, Ольга. Налоговая проверка не обязательна, но если деятельность организации велась, то проверка скорее всего будет.

Спасибо за вопрос

19.11.2009

Ольга

2003 год - ООО создаёт ЗАО на ОСНО, в уст.капитал вностит недвижимое имущество - часть здания. Оценочная ст-сть 6500000, остаточная стоимость 630000.

2004 год - Договор займа между ООО и физ.лицом, где физ.лицо является заимодавцем.

2005 год - ООО рассчитывается с физ.лицом акциями ЗАО.

2006 год - ЗАО переходит с ОСНО на УСНО (15%).

Вопросы по ЗАО:

1. Амортизация в период с 2003 по 2006 годы уменьшает н.о. базу по налогу на прибыль?

2. Амортизация с 2006 года по сегодняшний день учитывается в составе расходов для исчисления налога по УСНО?

3. Расчёт амортизации по налог.учёту производится с остаточной стоимости?

Заранее спасибо.

Ольга

Ответ

Здравствуйте, Ирина. Спасибо за вопрос. Амортизация в период с 2003 по 2006 год безусловно уменьшает н.о. базу по налогу на прибыль. Также амортизация с 2006 года по сегодняшний день у Вас учитывается в составе расходов для исчисления налога по УСНО. И рассчет амортизации по налоговому учету производится с остаточной стоимости.

12.11.2009

Ирина

Какая форма налогообложения более выгодна для интернет-магазина?

Ответ

Здравствуйте, Ирина. Если вы будете продавать товар без НДС, то вам больше подойдет упрощенная система налогообложения, доход-расход, если вы будете торговать оптом с НДС, тогда вам подойдет классика. Более подробно проконсультировать Вас могут по нашему телефоону 335-74-35.

05.11.2009

Наталья

Здравствуйте, я поеду в командировку, сколько мне указывать дней в командировочном удостоверении (с учетом дороги или нет), так как отметки о нахождении там будут стоять без учета дороги?

Ответ

Количество дней нужно указывать с учетом дороги. Чтобы у вас не возникло проблем с оформлением командировочных документов, можете обратиться к нашим специалистам.

05.11.2009

Андрей

Здравствуйте, подскажите я хочу организовать общественную организацию, какие документы мне для этого нужны?

Ответ

Здравствуйте нужно сразу определиться будете ли вы физическим лицом или юридическим.
Для регистрации некоммерческих организаций физическими лицами предоставляются:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Копии документов на юридический адрес
  • Сведения о должностных лицах (руководитель, бухгалтер) - паспортные данные
  • Наименование, цели, задачи и виды деятельности регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование и реквизиты банка, в котором предполагается открыть расчетный счет
Юридическими лицами предоставляются:
  • Свидетельство о регистрации и учредительные документы
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет
  • Копии документов на юридический адрес
  • Сведения о должностных лицах (руководитель, бухгалтер) - паспортные данные регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование, цели, задачи и виды деятельности регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование и реквизиты банка, в котором предполагается открыть расчетный счет
  • Выписка из ЕГРЮЛ

05.11.2009

Наталья

У меня открыто ИП в Челябинкой области, временная регистрация в Краноярском крае. Там же теперь хочу осуществлять предпринимательскую деятельность. Как мне встать на учет в налоговой инспекции, какую форму заявления нужно заполнить?

Ответ

Здравствуйте, Наталья. Вы можете осуществлять предпринимательскую деятельность по ИП зарегистрированному в Челябинске, но вам необходимо будет встать на учет в налоговом органе по месту регистрации. Если же вы хотите открыть новую организацию, то вы сможете зарегистрировать только ООО, так как регистрация у вас временная.

Спасбо за вопрос.

07.10.2009

Анна

Мы с мужем приобретаем жилье в новостройке.У него 2/3 и у меня 1/3.Стоимость квартиры 2700 тыс.1350 мы отдали деньгами, а ост.- квартирой. можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет и в каком объеме?

Ответ

Здравствуйте, Анна. Вы можете рассчитывать на налоговый вычет в полном объеме (в соответствии с долями), необходимо предоставить документы подтверждающие сделку объмена квартир с доплатой. Учтите, что на налоговый вычет вы можете претендовать один раз, поэтому в вашей ситуации будет разумнее отказаться одному из супругов в пользу другого, таким образом вы получите вычет и один из вас сохранит право на налоговый вычет.

За более подробной консультацией можете обратиться к нашим специалистам по телефону 335-74-35.

29.09.2009

Мария

Каким образом рассчитывается время участия юриста в переговорах?

Ответ

Добрый день, время участия юриста в переговорах рассчитывается индивидуально и обговаривается заранее. Час присутствия или консультации стоит 1000 рублей.

За более подробной информацией можете обратиться к нам в офис по телефону 263-61-34, 225-14-16

29.09.2009

Анатолий

Какие документы нужны для того, чтобы зарегистрировать изменение юр. адреса в учредительных документах?

Ответ

Добрый день, для того, чтобы зарегистрировать изменения юридического адреса организации необходимо предоставить:

  • Копии учредительных документов фирмы (Устав, Учредительный договор)
  • Копия свидетельства о регистрации (Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ)
  • Копия свидетельства о постановке на налоговый учет
  • Копия выписки из ЕГРЮЛ
  • Новый юридический адрес

24.09.2009

Екатерина Николаевна

Здравствуйте. Мне нужна Ваша консультация по вопросу возврата подоходного налога. Я проходила лечение и процедуру ЭКО в Новосибирске. Какие документы и формы справок необходимы для подачи заявления в Налоговую.

Ответ

Здравствуйте, Екатерина Николаевна.

для возврата подоходного налога вам необходимо предоставить:

-справку 2-НДФЛ;

-документы подстверждающие стоимость процедур (например: договор);

-лицензию лечебного заведения, в котором проходила процедура.

За более подробной консультацией вы можете обратиться по телефону 335-74-35.

23.09.2009

королькова гульжана амировна

Какие документы нужны, чтобы открыть ИП перевозить грузы по России на своём автомобиле. Можно ли это сделать у вас . Сколько времени это займёт и сколько будет стоить?

Ответ

Здравствуйте, Гульжана Амировна.

Для открытия ИП вам необходим только паспорт, зарегистрировать вас могут в Налоговой инспекции по месту прописки. Необходимый пакет документов наши специалисты могут подготовить. Стоимость полной регистрации ИП - 4000 рублей. За более подробной консультацией вы можете обратиться к нашим специалистам по телефону 335-74-35.

21.09.2009

Алексей

Добрый день!

Хочу оформить налоговый вычет по ипотеке. Квартиру приобрел в Июне 2008 года, за 2790 тыс.рублей. За какой период будет считаться вычет? С Июня 2008? Или с доходов за 2008 и 2009 год? Когда необходимо обратиться в налоговую для оформления вычета? Сроки оформления? Возможно ли воспользоваться вашими услугами и какие документы мне нужно подготовить?

Заранее благодарен за оперативный ответ!

Ответ

Здравствуйте, Алексей.

Вычет будет считаться за 2008 и 2009 год.

Обратиться за оформлением Вам необходимо в 2010 году.

Необходмые документы:

-справка 2-НДФЛ за 2008 и 2009 годы

-паспорт

-инн по месту регистрации

-договор купли-продажи

-договор ипотечного кредитования

-расписка в получении денежных средств

Вы также можете проконсультироваться у наших специалистов по телефону 335-74-35.

10.09.2009

Анна

Какие существуют федеральные программы в поддержку малого бизнеса?

Ответ

Здравствуйте, Анна. Вот несколько ссылок на информационные порталы поддержки малого и среднего бизнеса.

http://www.nisse.ru/business/help/programs/federal/

http://infopps.ru/content/view/87/69/

10.09.2009

АннаDochakristi

Собираюсь наладить производство и продажу вязанных детских вещей.Какая структура предприятия будет наиболее подходящей для данного вида деятельности?

Ответ

Здравствуйте, Анна, для такого производства больше подойдет структура предприятия: ООО, также упрощенная система налогообложения, 15% (доходы-расходы).

10.09.2009

Анна

Какие документы необходимы для открытия ИП и ООО.В каких инстанциях их собрать,и как зарегистрировать свое предприятие?

Ответ

Здравствуйте, Анна. Для того, чтобы зарегистрировать ИП, необходимо обратиться в МФЦ на пл. Труда. Мы можем вам помочь в регистрации ИП. Стоимость регистрации "под ключ" - 4000 рублей.

В перечень услуг регистрации ИП входит:

-подготовка комплекта документов подбор кодов ОКВЭД (до 10 шт.)

-помощь в выборе системы налогообложения

-оплата государственной пошлины в Сбербанке (сумма госпошлины включена в стоимость регистрации ИП)

-подача документов в ИФНС.

В стоимость открытия ИП входит:

-государственная пошлина

-печать.

Для того, чтобы зарегистрировать ООО необходимо придти к нам с паспортными данными учредителей. Всю остальную работу мы сделаем за вас. Стоимость регистрации ООО "под ключ" - 9500 рублей.

Спасибо за вопрос.

10.09.2009

Оксана

Какие документы необходимо предоставить для того, чтобы стать ИП?

Ответ

Здравствуйте, Оксана. Для того, чтобы зарегистрировать ИП, необходимо обратиться в МФЦ на пл. Труда. Мы можем вам помочь в регистрации ИП. Стоимость регистрации "под ключ" - 4000 рублей.

В перечень услуг регистрации ИП входит:

-подготовка комплекта документов подбор кодов ОКВЭД (до 10 шт.)

-помощь в выборе системы налогообложения

-оплата государственной пошлины в Сбербанке (сумма госпошлины включена в стоимость регистрации ИП)

-подача документов в ИФНС.

В стоимость открытия ИП входит:

-государственная пошлина

-печать.

02.09.2009

Евгения

Могу ли я сама открыть общественную организацию?

Ответил: Егор

Вы можете открыть общественную организацию сами, но для того, чтобы сэкономить свое время, предлагаем вам обратиться к нашим специалистам.

Для того, чтобы открыть общественную организацию вы должны собрать следующий пакет документов.

Физическими лицами предоставляются следующие документы:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Копии документов на юридический адрес
  • Сведения о должностных лицах (руководитель, бухгалтер) - паспортные данные
  • Наименование, цели, задачи и виды деятельности регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование и реквизиты банка, в котором предполагается открыть расчетный счет

Юридическими лицами предоставляются следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации и учредительные документы
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет
  • Копии документов на юридический адрес
  • Сведения о должностных лицах (руководитель, бухгалтер) - паспортные данные регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование, цели, задачи и виды деятельности регистрируемой некоммерческой организации
  • Наименование и реквизиты банка, в котором предполагается открыть расчетный счет
  • Выписка из ЕГРЮЛ

Вам нужно будет подготовить учредительные документы, необходимых для регистрации, зарегистрироваться в Главном управлении федеральной регистрационной службы, встать на налоговый учет в ИФНС по месту нахождения организации, получить коды государственной статистики (ОКВЭД, ОКПО и др.), встать на учет в Пенсионный фонд, встать на учет в Фонде социального страхования и в Фонде обязательного медицинского страхования.

02.09.2009

Евгения

Какие документы нужны для оформления туристической лицензии?

Ответил: Егор

Для того чтобы получить туристическую лицензию нужно предоставить следующие документы:

  • Выписка из ЕГРЮЛ (из налоговой) - нотариальная копия или оригинал
  • Нотариально заверенная копия устава
  • Нотариально заверенная копия учредительного договора – если есть
  • Нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации юридического лица (ОГРН)
  • Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН)
  • Нотариально заверенные копии изменений к уставу и учредительному договору (если утверждались изменения)
  • Нотариально заверенные копии свидетельств о внесении изменений (ГРН)
  • Нотариально заверенная копия информационного письма статистики
  • Протокол о создании общества и назначении руководителя - копия, заверенная печатью организации и подписью руководителя
  • Приказ о вступлении в должность руководителя – копия, заверенная печатью организации и подписью руководителя
  • Документы, подтверждающие образование и стаж работы руководителя и специалистов

24.07.2009

Татьяна Петровна

Здравствуйте. Ответьте, пожалуйста, если ипотечный кредит оформлен на двух созаемщиков,но квартира оформлена на одного из них, оба ли созаемщика имеют право на налоговый имущественный вычет? Спасибо.

Ответ

Здравствуйте, Татьяна Петровна. Право на налоговый имущественный вычет имеет только собственник, то есть человек, на которого оформлена квартира.

16.07.2009

Сергей

Как исчисляется налог на недвижимость и имеют по нему льготу в Новосибирске участники боевых действий и ветераны ВС.

Ответ

Здравствуйте, Сергей.

Статья 329 главы 46 гласит "ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются в кратком размере от ставок земельного налога в соответствии со статьями 266 и 267 настоящего Кодекса в следующих пределах:

- недвижимое имущество, используемое в качестве жилых помещений - oт 10 - кратного до 20 - кратного размера.,

- недвижимое имущество, используемое для осуществления торговой деятельности, организации пунктов общественного питания и бытового обслуживания населения - от 20 - кратного до 50 - кратного размера;

Ставки налога могут различаться в зависимости oт месторасположения (город, район, населенный пункт, микрорайон, обособленная территория, улица и т.д.), функционального использования налоговой базы и других факторов (в частности, вида строительных материалов, использованных при создании недвижимого имущества, степени износа (года ввода в эксплуатацию недвижимого имущества)), влияющих на ценность налоговой базы".

В рассчетах налога на недвижимость очень много нюансов, самостоятельно рассчитать его не просто. В вашем случае лучше обратиться в налоговую инспекцию, в отдел по работе с физическими лицам, там вам все подробно объяснят.

15.07.2009

Герман Рудаков

Какие документы необходимо предоставлять при подаче налоговой декларации для физических лиц (Получение прибыли от аренды квартиры).

Ответ

Здравствуйте, Герман.

Вам необходимо предоставить:

-форму 3-НДФЛ;

-расписку в получении денежных средств;

-договор аренды.

14.07.2009

Ангелина

Сколько стоит перерегистрация ООО с разработкой комплектов документов для внесения изменений в устав, сдачей и получением документов и какие сроки?

Ответ

Здравствуйте, Ангелина. Перерегистрация ООО с разработкой комплектов документов для внесения изменений в устав, сдачей и получением документов стоит 3500 рублей. Срок перерегистрации до 10 дней.

07.07.2009

Кирилл

Какие документы необходимы для регистрации ИП, и что если нет ИНН, а также куда обращаться для регистрации.

Ответ

Здравствуйте, Кирилл.

Перечень документов, предоставляемых в налоговый орган при государственной регистрации создаваемого юридического лица, содержится в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

В соответствии с п. 4 ст. 9 Закона N 129-ФЗ регистрирующий орган не вправе требовать представления других документов, кроме документов, установленных указанным Законом.Необходимые для регистрации документы:

-подписанное заявителем заявление о государственной регистрации (форма Р11001), нотариально засвидетельствованное;

-копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве ИП (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином РФ);

-копия документа, установленного ФЗ или признаваемого в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве ИП (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве ИП, является иностранным гражданином);

-копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве ИП, является лицом без гражданства);

-копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве ИП, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством РФ или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица);

-копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);

-подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством РФ порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве ИП, в РФ (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе);

-нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве ИП, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним);

-также нужно определить виды деятельности (выбрать коды ОКВЭД);

-документ об уплате госпошлины (800 руб.);

-плюс 2 скоросшивателя.

03.07.2009

Роман

Могу ли я получить имущественный налоговый вычет, если мной была приобретена комната в общежитии, которое имеет статус жилого дома. В свидетельстве о госрегистрации объект права: помещение, назначение: жилое. куплено в ипотеку.

Ответ

Здравствуйте, Роман. Согласно Налоговому Кодексу РФ, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение дома (в том числе недостроенного), расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему:

документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);

договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;

акт приема-передачи квартиры;

платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам,расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);

кредитный договор.

30.06.2009

Ирина

Взымается ли НДФЛ от продажи дома с лица, не являющегося собственником дома, но действующего на основании генеральной доверенности на продажу? Существуют ли какие-либо льготы?

Ответ

Здравствуйте, с лица не являющегося собственнком дома, но действующего на основании доверенности на продажу НДФЛ не взымается, но и льгот такому лицу тоже не предусмотрено.

09.06.2009

Евгений Петрович

Какие сроки при ликвидации ИП?

Ответ

Срок ликвидации ИП состовляет 10 рабочих дней.

09.06.2009

Екатерина

Какие документы необходимо предоставить при ликвидации ИП?

Ответ

Для ликвидации ИП необходимо предоставить:-свидетельство предпринимателя

-свидетельство ИНН

-справка из пенсионного фонда

-паспорт

Задать вопрос

Имя*

e-mail*

Вопрос*

* - обязательно для заполнения

Страницы:   1   |   2   |   3   |   4   |   5   |   6   |   7   |   8   |   9   |   10   |   11   |   12   |   13   |   14   |   15   |   16   |   17   |   18   |   19   |   20   |   21   |   22   |   23   |   24   |   25   |   26

Услуги

БУХГАЛТЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

СЕКРЕТАРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

РЕГИСТРАЦИЯ НЕДВИЖИМОСТИ

Вопрос-Ответ

20.04.2016 - Что не признается объектами налогообложения по налогу?

Читать ответ

20.04.2016 - Как получить патент в другом субъекте РФ?

Читать ответ

20.04.2016 - Какие доходы подпадают под объект налогообложения УСН?

Читать ответ

Все вопросы-ответы

Задать свой вопрос

Design by NooLab

ООО "Сибирь Бизнес Консалтинг"Новосибирск © 2009   тел.335-74-35, email: sbk@sibbk.ru

СибирьБизнесКонсалтинг - бухгалтерские, юридические, консультационные услуги sbk@sibbk.ru